Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры зависит от многих факторов. Играет роль дата вступления в собственность имуществом, оплата в рассрочку или наличными, оформление ипотеки либо простая сделка купли-продажи. В статье речь пойдет о получении льготы за покупку квартиры, особенностях и условиях ее предоставления, а также способах оформления.

Условия получения

Налоговая льгота предоставляется при покупке и продаже квартиры. Это две разные выплаты, которые не заменяют друг друга, поэтому их не нужно путать. Мы говорим об имущественном вычете при покупке квартиры. То есть при покупке недвижимости вы имеете право вернуть часть тех налогов, которые отчисляли с доходов. Данный вычет регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ и является заявительным. То есть предоставляют его по требованию налогоплательщика и в том случае, если он соответствует требованиям.

Чтобы иметь возможность получать возврат НДФЛ, необходимо:

  • Иметь доход, с которого отчисляют НДФЛ.
  • Быть налоговым резидентом РФ.
  • Купить квартиру в кредит или за счет личных сбережений, но не за деньги третьих лиц.
  • Вступить в право собственности на жилье.
  • Жилье должно быть куплено не у близких родственников или организации, членом которой вы являетесь и имеете впоследствии какие-то льготы.
  • Вы не использовали право на вычет до этого.
  • Квартира находится на территории РФ.

Получить возврат подоходного налога можно не только с трат на приобретение квартиры, но и других услуг:

  1. Если квартира куплена в новостройке и не достроена до конца, можно вернуть налог за определенные ремонтные работы и покупку строительных материалов.
  2. При оформлении ипотеки возможен еще и вычет по уплаченным процентам.
  3. Предусмотрен вычет за рефинансирование ипотеки в другом банке.

Размер имущественного вычета

Налоговый вычет идентичен сумме трат на покупку квартиры, а вот сумма к возврату составляет 13% от них. При этом она не может превышать отчислений НДФЛ в том налоговом периоде, за который вы просите возврат налога. Если сложилось так, что сумма вычета превысила отчисления НДФЛ, остаток будут переносить.

Для имущественного вычета установлен лимит – 2 млн. рублей. То есть даже при большей стоимости квартиры, ее владелец сможет получить максимум 13% от 2 млн. А это 260 000 рублей. Если же расходы не достигли лимита, просто посчитайте 13% от них. Это и будет сумма к выплате. Отдельный лимит установлен для процентов по ипотеке, но это освещено в другой статье более подробно.

Читайте также:  Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире

Изменения в законодательстве

Имущественный вычет не имеет срока давности, вы можете подать заявку в любой год после покупки квартиры. Также нужно обратить внимание на изменения, вступившие в силу с января 2014 года. До этого момента лимит в 2 млн. был единым для объекта – то есть квартиры. При этом вернуть вычет за недвижимость можно было один раз за всю жизнь.

С января 2014 года правила изменились. Теперь лимит установлен не на жилье в целом, а на каждого его владельца. Это выгодно. Почему? Представьте: вы вместе с мужем/женой купили квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Ранее (до 2014 года) вы могли получить общий вычет в 260 000 рублей, поскольку цена квартиры превышала лимит.

С 2014 года каждый из вас имеет лимит в 2 млн. Соответственно, 13% от стоимости своей половины жилья может вернуть супруг, а 13% со своей половины – супруга. Поскольку в нашем примере квартира стоит 3 млн., каждый получает по 13% от 1.5 млн. А это – по 195 000 рублей каждому. В сумме это получается 390 000 рублей, что намного больше, чем супруги бы получили ранее.

Приятным изменением стала возможность подавать на имущественный вычет сколько угодно раз, но в рамках лимита. Что это значит? Ранее вы могли купить квартиру стоимость 1 млн. рублей, получить свою льготу и теряли право на вычеты за иные покупки недвижимости в будущем. Сейчас же если вы после 2014 года купили квартиру стоимостью 1 млн. рублей, можете получить 13% от ее стоимости, а после иметь в запасе еще 1 млн. рублей, который не добрали до лимита. И подать заявление на возврат этого второго миллиона будет можно при каких-то других покупках недвижимости.

Если квартира куплена в рассрочку

Факт трат средств на покупку необходимо подтвердить. Для этого важно сохранять и договор купли-продажи, и иные бумаги, подтверждающие траты. Но поскольку чеков никто в таких случаях не дает, важно составлять расписку, причем от руки. Если деньги поступали на счет продавцу, нужно взять выписку из банка.

Бывает так, что квартиру покупают в рассрочку. Согласно письму ФНС от 07.12.2015 № БС-4-11/21018, налогоплательщик имеет право в таком случае неоднократно обращаться за вычетом в рамках лимита. То есть каждый год, по мере оплаты жилья, следует подавать новую декларацию с указанием дополнительных понесенных расходов в текущем году.

К примеру, если в 2018 году вы в рассрочку приобрели квартиру ценой 1.5 млн. и сразу оплатили 500 000 рублей, то в 2019 году сможете подать документы в ФНС для возврата 13% т первого взноса. А в следующий год – снова подать документы с указанием платежей за 2019 год и так до тех пор, пока не погасите сумму или не исчерпаете лимит (если жилье стоит свыше 2 млн).

Подготовка документов

Для подачи заявления на возврат НДФЛ следует подготовить следующий список документов:

  1. Правоустанавливающие документы или выписка из ЕГРН.
  2. Копия договора о покупке и акта о ее передаче.
  3. Все платежные документы – квитанции, кассовые ордера, расписка при ее наличии.
  4. Заявление о распределении вычета, если квартира куплена в браке и оба супруга хотят получить льготу.
  5. Справка о доходах 2-НДФЛ. Нужна, если оформляете вычет через ФНС и подаете декларацию.
  6. Подтверждение права на получение льготы (если оформляется через работодателя).
  7. Декларация 3-НДФЛ (если обращаетесь в ФНС).
Читайте также:  Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если вы покупаете квартиру по доверенности из-за ряда определенных причин, получить вычет тоже можно, после вступления в собственность. В этом случае к документам еще следует приложить доверительную бумагу, в которой отражена передача полномочий по оформлению и оплате квартиры.

Варианты оформления

Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры: в ФНС и по месту официального трудоустройства. Если хотите получить существенную сумму на счет одним платежом, идите сразу в ФНС, но обратиться туда можно не ранее, чем в следующем за покупкой квартиры году. При этом три месяца займет камеральная проверка поданных бумаг и еще месяц – поступление средств на счет.

А если вас устроит ежемесячное начисление зарплаты без вычетов НДФЛ, можете обращаться и в бухгалтерию по месту работы. Преимущество в том, что туда можно пойти в любом месяце, в том числе сразу после покупки и вступления в собственность. Но есть нюанс: перед этим следует обратиться в ФНС для получения подтверждения возможности оформить такую льготу.

Каждый налогоплательщик имеет возможность выбрать наиболее удобный для него вариант. В ФНС получится получить сразу большую сумму, но ожидать выплату дольше. С другой стороны, перед обращением в бухгалтерию по месту работы все равно придется тратить время на получение уведомления о возможности вычета, поэтому удобство каждый должен рассчитать сам для себя. Те, кто купил квартиру после января 2014 года, имеют больше выгод, но и купившие ранее жилье, могут претендовать на вычет, если еще не реализовали такое право.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru