Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Имущественный вычет

Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Ответ на этот вопрос, а также другие условия оформления льготы читайте в статье.

Что такое рефинансирование ипотеки

Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

  • снижение общей переплаты по кредиту;
  • уменьшение ежемесячного платежа.

Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и несет в себе дополнительные затраты. К примеру, расходы на оценку недвижимости.

Также следует внимательно изучить договор первого банка, в котором не должно быть запрета на перекредитование. А еще нужно вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму ипотеки, как в первом учреждении.

Имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет не отменяется. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за расходы для второго учреждения. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также обязательно второе учреждение должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований законом нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за нынешний долг.

Условия для получения вычета с ипотеки

Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

  • Жилье находится на территории России.
  • Банк-кредитор – российский.
  • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет за это приобретение не имеют.

Размер имущественного вычета

Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и дороже квартиру, но 13% насчитают только от лимита. То есть максимум 260 000 рублей.

Однако отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

Это значит, что если ранее вы покупали квартиру наличными и получали за это льготу, то можете получить налоговый вычет за проценты по кредиту нынешней квартиры. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы  может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

Дата вступления в собственность

Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно идут проценты по ипотеке.

Документы для льготы при рефинансировании

Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • ИНН заемщика;
  • договор с банком-кредитором;
  • документ о целевом назначении кредита.

В случае рефинансирования следует также предоставить:

  • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
  • справку из первого учреждения о прекращении договора;
  • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
  • справку о том, что новый займ выдан с целью рефинансирования ипотеки.

Если первый банк – банкрот

В том случае, когда вы оформили ипотеку в банке, который признали банкротом, все просто. Ведь, по сути, рефинансирование проходит принудительно. В этом случае следует предоставить договор с первым банком и утвержденный ранее график платежей, документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обращаться в банк, который первым дал ипотеку, или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

Оформление вычета

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции, разница в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в налоговой заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получать такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

Через ФНС

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму за один раз (при условии, что отчисляли не меньше налога за год). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), с ним либо записаться на личный прием, либо передать бумаги почтой или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения опять три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все в порядке, еще на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено меньше НДФЛ, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

Оцените статью
VseProVychet.ru