Как вернуть подоходный налог при покупке дома

Как вернуть подоходный налог при покупке дома

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность получить льготу за покупку недвижимости. В особенности – за приобретение жилого дома. Ниже мы расскажем о том, как получить налоговый вычет при покупке дома, на каких условиях он предоставляется и в каком размере.

Условия предоставления

Льгота за покупку дома относится к категории имущественных вычетов и детально прописана в статье 220 Налогового кодекса. Она позволяет налогоплательщику снизить уровень дохода, который подлежит налогообложению, тем самым сэкономить часть средств. Имущественный вычет предоставляется только на жилой дом, то есть должно быть документальное подтверждение того, что в приобретенной недвижимости могут зарегистрироваться жильцы.

Льгота носит заявительный характер и предоставляется по требованию. При этом заявитель обязательно должен быть налоговым резидентом РФ и отчислять НДФЛ со своих доходов. При этом он имеет правоустанавливающие документы на дом, а еще – жилье куплено не у близких родственников.

К родственникам близкой категории относятся жена, родители, братья и сестры неполнородные и полнородные, опекуны и подопечные. То есть получить вычет за покупку дома у родственников жены или друзей – можно. А у собственных близких – нет.

При этом получение льготы становится возможным по нескольким статьям расходов, но в пределах лимита, о котором поговорим ниже:

  • За покупку дома.
  • Приобретение земли с целью постройки жилого дома.
  • Расходы на покупку стройматериалов и некоторых видов ремонтных работ.
  • За проценты по ипотеке.
  • За рефинансирование целевого кредита на дом в другой финансовой организации.

Если дом куплен с землей

Когда покупают земельный участок с домом, получить льготу за землю можно в том случае, если в договоре она прописана отдельным объектом недвижимости. При себе нужно иметь правоустанавливающие документы на участок, а сам вычет оформляют в общем порядке.

Если была куплена только земля для постройки дома в будущем, то подать заявку на льготу будет можно лишь после того как здание построят и зарегистрируют право собственности. Имущественный вычет не ограничен сроками давности.

Возможность получить льготу за земельный участок появилась с января 2010 года. Поэтому заявить на вычет могут только те, кто купил землю после этой даты.

Ипотека на дом

При оформлении ипотеки важно целевое назначение кредита. При этом сначала налогоплательщик получает вычет за покупку недвижимости, а потом уже – за погашенные проценты. Для приобретения дома в ипотеку установлен дополнительный лимит в 3 млн. рублей помимо пределов для налогового вычета. Однако имейте в виду: оформить льготу за проценты можно только раз, в то время как получать имущественный вычет – сколько угодно, но в пределах лимита.

Читайте также:  Можно ли получить налоговый вычет за покупку земли

О размере льготы и лимите

Поговорим о том самом лимите, который существует для имущественного вычета. Начнем с того, что размер непосредственно выплаты одинаков для всех – он составляет 13% от вычета. Ну, а сам вычет – это и есть сумма понесенных расходов. То есть получить к выплате налогоплательщик сможет 13% от затрат на покупку дома. Однако и тут есть нюансы:

  1. Сумма не должна превышать отчислений НДФЛ, иначе вычет будут частично переносить на другие годы.
  2. Установлен лимит для имущественного вычета – 2 млн. рублей.

Наличие лимита означает, что вы не можете получить больше 260 000 рублей (это 13% от 2 млн. рублей), даже если дом стоит больше. Ну, и дополнительно предоставлен лимит 3 млн. рублей на проценты для тех, кто оформил ипотеку на недвижимость.

С 2014 года были внесены изменения в законодательство, которые коснулись и имущественного вычета.

  • В случае с долевой собственностью каждый получает вычет непосредственно с суммы его расходов. Подтверждать их нужно квитанциями, распиской (составленной от руки) или договором.
  • Лимит в 2 млн. теперь применим к каждому собственнику дома, а не к объекту в целом. Это позволяет получить больше. Если ранее, к примеру, дом стоимостью 4 млн. принадлежал двум хозяевам, они могли получить общий вычет 260 000 рублей. А теперь допустимо получение вычета по 260 000 на каждого из них (исходя из стоимости дома).
  • Лимит на вычет по ипотеке тоже появился с 2014 года. До этого ограничений не было. При этом вернуть вычет за проценты можно разово, а возвращать налоги за недвижимость – сколько угодно, но в пределах лимита. То есть если вы, к примеру, купили дом стоимостью 1 млн. рублей, то на протяжении жизни имеете возможность подавать вычеты за иные покупки недвижимости, имея в запасе миллион, который не добрали до лимита при покупке дома.

Требуемые документы

Пакет документов несколько разнится в зависимости от того, каким путем налогоплательщик будет оформлять вычет, но список основных бумаг выглядит так:

  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Копия договора купли-продажи.
  • Квитанции и чеки, подтверждающие траты.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если дом куплен в браке.
  • Заявление на получение льготы с указанием реквизитов.
  • В случае возврата процентов по ипотеке, необходимо приложить еще и график платежей, кредитный договор с финансовым учреждением, справку из банка об уплате процентов.
  • Когда претендент на возврат подоходного налога оформляет заявление в ФНС, потребуется еще справка, подтверждающая доходы, а также декларация 3-НДФЛ.
Читайте также:  Как оформить вычет на покупку жилья у родственника

Где получить налоговый вычет

Есть два способа подать заявку на получение льготы: через ФНС по месту регистрации или по месту работы в бухгалтерию. Обращение в ФНС можно осуществить лично, либо послать документы почтой или через портал государственных услуг. Опытные налогоплательщики отмечают, что при личном визите больше шансы, что инспектор сразу просмотрит бумаги и подскажет, где исправить недочеты. А если они есть и вы отправили документы почтой, обратно их вернут вам не совсем скоро, поэтому будет потеряно время.

После проверки документов (а она длится три месяца) в случае положительного ответа деньги зачислят на счет в течение месяца. Подать документы в налоговую службу можно не ранее, чем с начала нового налогового периода – то есть в следующем после покупки дома году. Но есть и преимущество: если вычет не превышает отчислений НДФЛ, на счет вы сразу получите всю сумму.

Немного иная ситуация в оформлении через работодателя. Во-первых, все равно сначала следует пойти в ФНС и взять уведомление о возможности получить имущественный вычет. При этом опять будут проводить проверку, чтобы действительно подтвердить, что человек может получить льготу. Когда уведомление будет на руках, с ним и прочими документами следует обратиться в бухгалтерию.

Преимущество варианта в том, что ждать конца налогового периода не нужно – подать заявление можно когда угодно. А вот получить большую сумму не получится. При таком варианте оформления просто продолжают начислять последующие зарплаты без удержания НДФЛ. И так делают до тех пор, пока не выплатят всю сумму. Если по какой-то причине сотрудник перестает получать доход на работе, ему понадобится обращаться в ФНС для перерасчета льготы.

В завершение статьи можно сделать выводы, что получить имущественный вычет можно не только за дом, но и за траты на его постройку, некоторые ремонтные работы, а также за уплату процентов в случае оформления ипотеки. При этом получить льготу может каждый владелец недвижимости, но в рамках установленного для всех лимита.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Как вернуть подоходный налог при покупке дома Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru