Ремонт в квартире – дело сложное и дорогостоящее. Однако за расходы на некоторые виды ремонтных работ можно получить льготу от государства. В статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на ремонт квартиры, когда можно на него претендовать и в каком размере предоставят выплату.
Особенности вычета
Возврат НДФЛ за ремонт в квартире относится к имущественному вычету и может быть оформлен совместно с подачей заявления на аналогичную льготу за покупку жилья. При этом покупатель непременно должен быть налоговым резидентом РФ, иметь данное жилье в собственности, а факт необходимости полной либо частичной отделки помещений – непременно зафиксирован документально. Полные условия получения прописаны в п.3 ст.220 НК РФ.
Льгота предоставляется по запросу. При этом, если информации о необходимости ремонтных работ и незавершенном строительстве, в документах нет, в получении вычета откажут. В налоговый вычет при покупке недвижимости можно включить ряд трат, которые будут суммированы (это важно, ниже мы поговорим о лимите, который общий для всех пунктов).
Итак, для возврата НДФЛ разрешено суммировать следующие траты:
- расходы на приобретение жилья;
- траты на отдельные виды работ по отделке;
- покупка стройматериалов;
- приобретение земельного участка с целью постройки жилого дома на нем.
В каких случаях возможен налоговый вычет за ремонт
Получить выплату за совершенный в квартире ремонт не всегда просто. Самый легкий способ – это купить квартиру без отделки в новостройке. Наиболее распространенный случай позволяет оформить льготу без проблем. Главное – указать в документах необходимость тех самых ремонтных работ.
Приобретение квартиры на вторичном рынке уже более сложный случай. Получить возврат налога за переделку существующего ремонта нельзя. Есть шансы получить согласие налоговой службы, если вы перекупили квартиру с незавершенным ремонтом в новостройке у первого хозяина. В таком случае следует позаботиться о том, чтобы факт незавершенного строительства был внесен в документ.
При покупке жилья или частного дома с частичной отделкой также следует указать в бумагах, что недвижимость требует ремонта. Важно прописать в договоре процент выполненных работ и тех, которые только предстоит сделать. В общем, главное условие для получения налоговой льготы за ремонт – фиксация в документах факта недоделанных важных работ.
Допустимые виды работ
Не все виды работ подлежат возврату налога. К примеру, траты на мебель и сантехнику не будут засчитаны, равно как и строительство беседок, прилегающих помещений к дому. Зато можно включать в декларацию следующие расходы (при наличии подтверждающих траты чеков и квитанций):
- укладка плитки и поклейка обоев;
- штукатурные работы;
- обустройство потолков;
- установка дверных проемов и окон;
- монтаж паркета, линолеума, обустройство пола;
- монтаж внутренних лестниц, встроенного кухонного оборудования, встроенных шкафов;
- стекольные и малярные работы.
Размер налогового вычета
Сумма налогового вычета зависит от уровня трат на ремонтные работы и составляет 13% от них. При этом нужно помнить, что государством установлен лимит на имущественный вычет, он составляет 2 млн. рублей. Итоговая стоимость затрат может быть и больше, но получить можно максимум 260 000 рублей – это 13% от лимита.
При этом если недвижимость была куплена до 2014 года, получить вычет по факту покупки можно только один раз. И если вы его уже получали, вернуть налог за траты на ремонт не получится. А те, кто купил жилье после января 2014 года, могут возвращать налог за имущественные траты несколько раз, но в пределах максимума.
Собираясь возвращать налоги за траты на ремонт, сразу просчитайте, стоит ли собирать чеки и квитанции за все виды отделочных работ. Ведь, к примеру, если стоимость одного лишь жилья составила 2 млн. рублей, то получить выплаты за работы все равно не удастся, поскольку лимит будет исчерпан.
Необходимые документы
Для оформления возврата подоходного налога необходимо предоставить копии документов, подтверждающих личность налогоплательщика, а также бумаги, указывающие на право владения жильем. Если будете возвращать через налоговую службу, необходимо взять еще справку о доходах с места работы и заполнить декларацию 3-НДФЛ. В заявлении – непременно указать реквизиты для зачисления средств. Следует предоставить квитанции и чеки по всем тем расходам, которые есть в списке и подлежат вычету.
Это могут быть акты выполненных работ, договоры со строительными компаниями. При этом с частными лицами лучше не сотрудничать, ибо налоговая служба может отказать в получении выплат в таком случае. Зато смело заключайте договоры с теми, кто выдает электронные чеки – плательщиками налогов за профессиональный доход.
В законодательстве нет временных ограничений на подачу документов для вычета за ремонт, но поскольку их следует подавать вместе с заявлением на покупку жилья, есть нюансы. Так, если вы купили квартиру после 2014 года, ее стоимость не превысила 2 млн. рублей, а ремонт стали делать позже, можете вернуть налог за работы потом.
Однако каждый раз понадобится подавать в ФНС декларацию. По факту покупки – с указанием одной стоимости (фактической ценой квартиры), а после ремонта – с указанием цены квартиры и ремонта. И тогда будет доплачено 13% либо от всей суммы трат на ремонт, либо 13% от суммы, не достающей до исчерпания лимита. Ведь ранее уже вы запрашивали вычет за покупку.
Пошаговое оформление
Оформить имущественную льготу можно в ФНС или по месту работы. В первом случае вы получите всю сумму вычета на указанный в заявлении счет одним платежом. Но нужно будет ждать конца года, в котором совершили траты. При этом три месяца уходит на проверку поданных бумаг и еще месяц на поступление средств.
Сразу после ремонта можно оформить вычет по месту работы. Но получить на счет большую сумму не выйдет – просто из зарплаты перестанут вычитать подоходный налог до тех пор, пока не покроют сумму льготы. Также предварительно понадобится идти в ФНС за уведомлением о возможности получать вычет. Какой способ удобнее – решать только вам.
Подводя итоги, можно отметить, что получить налоговый вычет за ремонт в квартире можно, но только если это работы, включенные в список допустимых. При этом важно соответствие владельца квартиры требованиям, а также наличие у него документов и квитанций, подтверждающих расходы. Сам же факт необходимости проведения отделочных работ следует фиксировать в договоре при покупке такого жилья.
