Как получить социальный налоговый вычет за обучение: условия и особенности возврата

Как получить социальный налоговый вычет за обучение: условия и особенности возврата Социальный вычет

В некоторых случаях можно получить налоговый вычет за обучение. Это позволяет вернуть часть затраченных средств. В статье мы поговорим о том, что представляет собой подобная льгота, на каких условиях предоставляется и кто может претендовать на нее.

Что представляет собой возврат подоходного налога на образование?

фото 1Социальный налоговый вычет на обучение определен статьей 219 Налогового Кодекса. Он позволяет компенсировать часть расходов, потраченных на обучение себя или близкого родственника.

Вычет представляет собой определенный процент от трат, который могут перечислить обратно тем, кто отчисляет подоходный налог со своих заработков.

Возврат НДФЛ за обучение относится к категории социальных и дает право компенсировать расходы, если вы тратились на учебу:

  • в ВУЗе;
  • в дошкольном или школьном учреждении;
  • посещали курсы дополнительного образования для детей или взрослых (автошколы, музыкальные курсы, обучающие кружки).

Как вернуть НДФЛ за учебу: условия и кто может получить?

Получить вычет за платное обучение можно в том случае, если учреждение имеет государственную лицензию на ведение учебной деятельности. Неважно, российское заведение или нет, частное или государственное. Главное – наличие такой лицензии. Если это частная школа, владелец должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель, отчислять НДФЛ и иметь разрешение на проведение занятий.

Внимание! Льгота предоставляется тем, кто официально работает и отчисляет с зарплаты 13% подоходного налога. Безработные студенты не могут рассчитывать на вычет, но есть возможность получить возврат с помощью родителей, если они соответствуют вышеуказанным критериям.

Можно получить обратно НДФЛ (при условии отчислений налогов):

  • При оплате собственного обучения любой формы, даже заочной.
  • Если оплачивали дневное обучение своих детей возрастом до 24 лет.
  • При тратах на учебу опекаемых подопечных или бывших подопечных возрастом до 24 лет (на дневной форме).
  • Оплата за брата или сестру возрастом до 24 лет (как полнородных, так и не полнородных).
  • Если учебное учреждение имеет лицензию или документ, подтверждающий его статус. Это не касается ИП, которым не нужна лицензия.
  • Для оплаты использовались личные средства, а не деньги работодателя или материнский капитал (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Существуют ли какие-то ограничения? Налоговый вычет за обучение не положен учащимся, которые не работают официально и не отчисляют НДФЛ, индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения.

Размер возмещения и как его посчитать?

фото 2Сумма налогового вычета зависит от того, сколько было потрачено на обучение и уплачено НДФЛ за год. Однако поскольку данный вид возврата относится к социальным, на него распространяется общий лимит – 120 000 рублей за год.

А это значит, что траты могут и превышать эту максимальную сумму, но вернуть 13% НДФЛ можно будет только с нее. Причем лимит общий для обучения, медицинских услуг и иных социальных трат, поэтому, если подаете заявку на возврат вычетов по нескольким категориям, это следует учитывать. Выгоднее платить за обучение поэтапно, разбив на несколько лет.

За сколько прошедших лет можно получить? Срок давности по данному типу вычета составляет не более 3 лет с момента окончания того периода, в котором они были.

Соответственно, вернуть за собственное обучение можно 13 процентов от затрат, но не более 15 600 рублей за год вкупе с иными социальными вычетами. Такое же ограничение распространяется на обучение братьев или сестер. Установлен отдельный лимит на вычет за учебу детей – он составляет 50 000 рублей в год. При этом платежные документы в обоих случаях следует оформлять на того человека, который оплачивает налог с доходов, то есть на родителей. В квитанциях должен тоже фигурировать налогоплательщик.

Важно! В договоре и платежных бумагах учебные услуги и дополнительные (например, питание в саду, уход за ребенком) должны быть разделены, иначе получить вычет не получится. НДФЛ возвращают сугубо за учебные мероприятия.

Пример. В 2015 году на обучение дочери Елена потратила 25 000 рублей, а на собственное – 40 000. При этом за год она заработала 100 000 рублей и отчислила 13 000 руб. налога. После подачи заявки на возврат вычета налоговая служба произведет пересчет и вернет Елене 13% от потраченных на обучение себя и ребенка 65 000 рублей. 65 000 х 13% = 8 450 рублей. Столько вернут женщине после проведения камеральной проверки.

Какие документы нужны для получения?

фото 3При подаче документов для возврата налога следует иметь не только копии, но и оригиналы, чтобы предъявить их инспектору при необходимости.

В общей сложности следует собрать перечень, включающий:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением и его копию;
  • лицензию учебного заведения (если ее реквизиты не прописаны в договоре);
  • если со времени заключения договора увеличилась стоимость обучения, то документы, в которых это отображено;
  • справку о том, что учащийся посещает дневное обучение (в том случае, когда нужен вычет за обучение детей);
  • квитанции об оплате;
  • паспорт налогоплательщика или документ, который его заменяет;
  • заявление о предоставлении налогового вычета за обучение при первичном обращении;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • справку из бухгалтерии по месту работы об отчислениях НДФЛ.

Внимание! Срок действия справки с места учебы должен быть указан непосредственно в ней, если таких пометок нет, то документ действителен в течение всего времени обучения.

Учащиеся неограничены в выборе заведения. Это может быть и иностранное учреждение. Важно лишь наличие документов, подтверждающих его статус как учебного. ФНС России отмечает, что такие бумаги должны быть при предоставлении переведены на русский язык и заверены нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175).

В Минфин РФ отмечают, что никакого перевода не нужно. Однако во избежание путаницы лучше уточнить список документов непосредственно в том отделении налоговой, в которое будете обращаться.

Как оформить через налоговую и работодателя?

фото 4Чтобы подать заявку на возврат подоходного налога за обучение, следует обратиться либо в бухгалтерию по месту работы, либо в отделение налоговой службы по месту регистрации.

Однако изначально следует в любом случае прийти в ИФНС. Если планируете получать вычет за обучение через работодателя, в налоговой службе нужно взять бумагу, которая подтвердит возможность получить возврат налога. С ней и с пакетом документов необходимо идти в бухгалтерию по месту работы, где и подавать заявку на льготу.

Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно собрать все документы, в том числе справку из бухгалтерии, после чего необходимо заполнить декларацию и подавать заявку. Как подать бумаги?

Это можно сделать следующими способами:

Когда подавать?

Преимущество оформления выплаты через работодателя заключается в том, что нет необходимости ждать конца налогового периода. Подать заявку на вычет можно в любое время после трат, но не позднее трех лет. А при оформлении через налоговую принести заявление можно только после окончания того года, в котором оплачивали обучение.

Срок возврата

После оформления заявки на протяжении трех месяцев длится камеральная проверка. Если в ее ходе не выявлено нарушений, то еще около месяца происходит зачисление средств на счет.

Справка. На нашем сайте также представлены полезные статьи по теме:

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией по возврату НДФЛ за учебу на видео ниже:

Подводя итоги, можно отметить, что получить возврат налога за обучение может каждый гражданин России, если он официально отчисляет НДФЛ и учится в заведении, которое может подтвердить статус учебного. Также родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если тем менее 24 лет и они числятся на дневной форме обучения.

Оцените статью
VseProVychet.ru