Как оформить налоговый вычет за обучение

Как оформить налоговый вычет за обучение

В некоторых случаях можно получить налоговый вычет за обучение. Это позволяет вернуть часть затраченных средств. В статье мы поговорим о том, что представляет собой подобная льгота, на каких условиях предоставляется и кто может претендовать на нее.

Что такое вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение определен статьей 219 Налогового Кодекса. Он позволяет компенсировать часть расходов, потраченных на обучение себя или близкого родственника. Вычет представляет собой определенный процент от трат, который могут перечислить обратно тем, кто отчисляет подоходный налог со своих заработков.

Возврат НДФЛ за обучение относится к категории социальных и дает право компенсировать расходы, если вы тратились на учебу:

  • в ВУЗе;
  • в дошкольном или школьном учреждении;
  • посещали курсы дополнительного образования для детей или взрослых (автошколы, музыкальные курсы, обучающие кружки).

В каких случаях положена льгота

Получить вычет за обучение можно в том случае, если учреждение имеет государственную лицензию на ведение учебной деятельности. Неважно, российское заведение или нет, частное или государственное. Главное – наличие такой лицензии. Если это частная школа, владелец должен быть оформлен как индивидуальный предприниматель, отчислять НДФЛ и иметь разрешение на проведение занятий.

Льгота предоставляется тем, кто официально работает и отчисляет с зарплаты 13% подоходного налога. Безработные студенты не могут рассчитывать на вычет, но есть возможность получить возврат с помощью родителей, если они соответствуют вышеуказанным критериям.

Можно получить обратно НДФЛ (при условии отчислений налогов):

  • При оплате собственного обучения любой формы, даже заочной.
  • Если оплачивали дневное обучение своих детей возрастом до 24 лет.
  • При тратах на учебу опекаемых подопечных или бывших подопечных возрастом до 24 лет (на дневной форме).
  • Оплата за брата или сестру возрастом до 24 лет (как полнородных, так и неполнородных).
  • Если учебное учреждение имеет лицензию или документ, подтверждающий его статус. Это не касается ИП, которым не нужна лицензия.
  • Для оплаты использовались личные средства, а не деньги работодателя или материнский капитал (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет за обучение не положен учащимся, которые не работают официально и не отчисляют НДФЛ, индивидуальным предпринимателям на упрощенной системе налогообложения.

Размер выплаты

Сумма налогового вычета зависит от того, сколько было потрачено на обучение и уплачено НДФЛ за год. Однако поскольку данный вид возврата относится к социальным, на него распространяется общий лимит – 120 000 рублей за год. А это значит, что траты могут и превышать эту сумму, но вернуть 13% НДФЛ можно будет только с нее. Причем лимит общий для обучения, медицинских услуг и иных социальных трат, поэтому если подаете заявку на возврат вычетов по нескольким категориям, это следует учитывать. Выгоднее платить за обучение поэтапно, разбив на несколько лет.

Читайте также:  Как вернуть налоговый вычет за учебу в университете

Соответственно, вернуть за собственное обучение можно 13% от затрат, но не более 15 600 рублей за год вкупе с иными социальными вычетами. Такое же ограничение стоит на обучение братьев или сестер. Установлен отдельный лимит на вычет за учебу детей – он составляет 50 000 рублей в год. При этом платежные документы в обоих случаях следует оформлять на того человека, который оплачивает налог с доходов, то есть на родителей. В квитанциях должен тоже фигурировать налогоплательщик.

Важно проследить, чтобы в договоре и платежных бумагах учебные услуги и дополнительные (например, питание в саду, уход за ребенком) были разделены, иначе получить вычет не получится. НДФЛ возвращают сугубо за учебные мероприятия.

Пример. В 2015 году на обучение дочери Елена потратила 25 000 рублей, а на собственное – 40 000р. При этом за год она заработала 100 000 рублей и отчислила 13 000 рублей налога. После подачи заявки на возврат вычета налоговая служба произведет пересчет и вернет Елене 13% от потраченных на обучение себя и ребенка 65 000 рублей. 65 000р. х 13% = 8 450 рублей. Столько вернут женщине после проведение камеральной проверки.

Необходимые документы

При подаче документов следует иметь не только копии, но и оригиналы, чтобы предъявить их инспектору при необходимости. В общей сложности следует собрать пакет, включающий:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением и его копию;
  • лицензию учебного заведения (если ее реквизиты не прописаны в договоре);
  • если со времени заключения договора увеличилась стоимость обучения, то документы, в которых это отображено;
  • справку о том, что учащийся посещает дневное обучение (в том случае, когда нужен вычет за обучение детей);
  • квитанции об оплате;
  • паспорт налогоплательщика или документ, который его заменяет;
  • заявление о предоставлении налогового вычета за обучение при первичном обращении;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • справку из бухгалтерии по месту работы об отчислениях НДФЛ.

Учащиеся не ограничены в выборе заведения. Это может быть и иностранное учреждение. Важно лишь наличие документов, подтверждающих его статус как учебного. УФНС России отмечает, что такие бумаги должны быть при предоставлении переведены на русский язык и заверены нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175). В Минфин РФ отмечают, что никакого перевода не нужно. Однако во избежание путаницы лучше уточнить список документов непосредственно в том отделении налоговой, в которое будете обращаться.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Как оформить

Чтобы подать заявку на возврат подоходного налога за обучение, следует обратиться либо в бухгалтерию по месту работы, либо в отделение налоговой службы по месту регистрации. Однако изначально следует в любом случае прийти в ИФНС. Если планируете получать вычет за обучение по месту работы, в налоговой службе нужно взять бумагу, которая подтвердит возможность получить возврат налога. С ней и с пакетом документов необходимо идти в бухгалтерию по месту работы, где и подавать заявку на льготу.

Преимущество оформления выплаты через работодателя в том, что нет необходимости ждать конца налогового периода. Подать заявку на вычет можно в любое время после трат (но не позднее трех лет с момента окончания того периода, в котором они были). А при оформлении через налоговую принести заявление можно только после окончания того года, в котором оплачивали обучение.

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно собрать все документы, в том числе справку из бухгалтерии, после чего уже идти заполнять декларацию в отделении и подавать заявку. Бумаги можно подать лично при посещении, отправить почтой, через сайт госуслуг или официальный портал ИФНС. После оформления заявки на протяжении трех месяцев длится камеральная проверка. Если в ее ходе не выявлено нарушений, то еще около месяца происходит зачисление средств на счет.

Подводя итоги, можно отметить, что получить возврат налога за обучение может каждый гражданин России, если он официально отчисляет НДФЛ и учится в заведении, которое может подтвердить статус учебного. Также родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если тем менее 24 лет и они числятся на дневной форме обучения.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Как оформить налоговый вычет за обучение Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru