Как получить налоговый вычет за обучение детей

Как получить налоговый вычет за обучение детей

Образование стоит не дешево, поэтому возможность получить назад часть потраченных средств пригодится каждому. Налоговое законодательство России предусматривает возврат подоходного налога не только за собственные знания, но и за обучение ребенка. О том, как оформить вычет за учебу ребенка, кто может претендовать и куда обращаться, читайте ниже.

Суть и особенности получения

Налоговый вычет за обучение прописан в 219 статье Налогового Кодекса. Он относится к категории социальных и представляет собой определенную часть затраченных средств, которые налогоплательщик может вернуть обратно.

Возврат денег за обучение ребенка имеет свои особенности. Для подобного вычета установлен отдельный лимит. Подать заявление на получение может любой из родителей, но только кто-то один. При этом важно, чтобы был соблюден ряд условий как относительно учебного заведения, так и непосредственно ученика.

Если ребенок посещает учебное учреждение, имеющее лицензию на осуществление образовательной деятельности, а его родители, которые вносят оплату за уроки, официально отчисляют НДФЛ, они могут претендовать на получение льготы. Но есть требования:

  • Можно вернуть деньги за обучение собственного ребенка младше 24 лет, опекаемого — младше 18 лет или бывшего опекаемого возрастом до 24 лет.
  • Форма обучения – только дневная.
  • Учреждение обязательно имеет лицензию и может подтвердить статус образовательного.
  • Вычет возвращают только за учебную деятельность, а не сопутствующие услуги.
  • При оплате учебы деньгами материнского капитала вычет не положен.
  • Родитель-налогоплательщик отчислял налог в том периоде, когда была оплата.
  • Траты на обучение не превышают годовой доход налогоплательщика.

Важно ли учебное заведение

Для получения вычета важен статус образовательного заведения, что может подтвердить соответствующая лицензия. Исключение составляют лишь индивидуальные предприниматели, у которых одним из видов экономической деятельности указаны образовательные услуги. Вернуть часть средств, затраченных на непосредственно учебные мероприятия, можно за любое учреждение с лицензией образовательного.

Не стоит забывать, что ребенок должен посещать исключительно дневную форму обучения. Вычет можно получить за учебу:

  • в дошкольном учебном заведении;
  • школе;
  • ВУЗе;
  • всевозможных кружках и секциях;
  • автошколе.

Главное – соответствие и учреждения, и ученика, и его родителей требованиям.

Читайте также:  Список лекарств для налогового вычета

Размер налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от затраченных средств, но лишь в том случае, если сумма не превышает отчисленного подоходного налога за тот период (год), в котором оплачивали обучение. К тому же, для исчисления льготы за учебу детей установлен отдельный лимит – 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Этот лимит общий для обоих супругов, поскольку доходы в браке считаются совместными.

Так, максимальная сумма выплаты составляет 6 500 рублей в год.

Если на обучение ребенка в ВУЗе вы заплатили 40 000 рублей за год, рассчитывать следует так: 40 000р. х 13% (0.13) = 5 200 рублей.

Но и их вы сможете получить в том случае, если в год, когда вносили оплату, отчислили столько же или больше подоходного налога.

За счет установленного лимита не выгодно вносить большую сумму за несколько лет обучения. Поэтому по возможности следует разбивать платежи так, чтобы удалось вписаться в годовое ограничение. Оформлять заявку на получение вычета можно каждый год, срок подачи документов – три года с момента окончания налогового периода, в котором вносился платеж.

Что нужно для оформления

Чтобы налоговая служба подтвердила возможность получения вычета, нужно иметь при себе:

  1. заключенный с учебным учреждением договор;
  2. квитанции, подтверждающие расходы.

Плюс пакет документов, включающий:

  1. копию паспорта и ИНН того родителя, который будет получать льготу;
  2. справку 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы;
  3. декларацию 3-НДФЛ;
  4. справка, подтверждающая обучение на дневном отделении;
  5. свидетельство о рождении ребенка;
  6. бумаги, подтверждающие факт опекунства (если возвращаете вычет за учебу опекаемого).

Платежные документы следует оформить на того родителя, кто является налогоплательщиком и будет претендовать на возврат НДФЛ.

Возможные сложности

Идеальный вариант – оформление и договора, и платежных документов на одного из родителей. Но иногда возникают трудности, когда какая-либо из бумаг оформлена на учащегося ребенка.

Договор оформлен на родителя-налогоплательщика, а в платежных документах имя ребенка

В такой ситуации можно попробовать получить льготу, если предоставить в ИФНС с остальными документами доверенность на оплату обучения ребенком от имени родителя (определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О, письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, письмо УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, а также от 17.07.2009 N 20-14/4/073837).

Подается в письменной форме, без заверения нотариусом. Однако позиция налоговой службы неоднозначна, поэтому в получении вычета могут и отказать. Целесообразность составления такой доверенности лучше уточнить в отделении по месту регистрации.

Читайте также:  Как получить вычет на ребенка опекуну

Договор оформлен на ребенка, в платежном документе – родитель

Это не критично. Важно, чтобы договор доказывал обучение ребенка в конкретном заведении с соответствующим статусом. А для получения возврата налога нужно иметь на руках квитанции, подтверждающие фактические расходы налогоплательщиком (письмо Минфина от 24.08.2015 №03-04-05/48662)

Договор и платежные документы составлены на ребенка

Сложный вариант, при котором окончательное решение будет зависеть исключительно от позиции налоговой инспекции. С одной стороны, в Налоговом Кодексе РФ нет четких требований, на кого следует оформить договор. А касаемо платежных документов – можно доверенность на внесение средств ребенком считать доказательством того, что финансировали обучение родители. Однако это неоднозначно. Поэтому лучше изначально следить за тем, чтобы в документах, в особенности в платежных, фигурировал родитель, претендующий на льготу.

Получение вычета через работодателя

С 2016 года оформить любой налоговый вычет стало возможно через работодателя. Данный вариант позволяет подать заявление, не ожидая конца налогового периода. К тому же, нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать справку о доходах из бухгалтерии.

Для получения вычета через работодателя сперва следует взять в ИФНС по месту регистрации бумагу о том, что налогоплательщику положен вычет. С ней, договором с учебным заведением, остальными документами (копиями и оригиналами) нужно обратиться в бухгалтерию. После ожидать зачисления средств.

Оформление через ИФНС

Перед посещением налоговой службы нужно собрать полный пакет документов, взять справку о доходах за необходимый налоговый период в бухгалтерии по месту работы, заполнить декларацию (бланки предоставляют в налоговой службе). Подать бумаги можно любым удобным способом, надежнее всего и быстрее – личным визитом.

После приема заявления на протяжении трех месяцев будет проводиться камеральная проверка. После нее ИФНС примет решение о выплате вычета или огласит найденные несоответствия. Если ошибок не найдено и документы в порядке, около месяца займет зачисление средств на счет налогоплательщика.

Итак, подводя итоги, следует отметить, что налоговый вычет за обучение ребенка можно получить в том случае, если он получает услуги образовательного характера, числится на дневной форме, а учреждение может подтвердить статус документально. При этом существует определенный годовой лимит на ребенка, свыше которого вернуть не удастся. Подача заявки на возврат налога имеет смысл лишь в том случае, если в год платежа родитель отчислял НДФЛ с доходов.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Как получить налоговый вычет за обучение детей Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru