Как получить налоговый вычет за детей

Как получить налоговый вычет за детей Стандартный вычет

Налоговым Кодексом РФ предусмотрен вычет на несовершеннолетних детей. Его может получить любой гражданин страны, подпадающий под определенные условия. О том, что представляет собой налоговый вычет на детей, существует ли лимит, как его получить и куда обращаться, подробно освещено в статье.

Кто может получить налоговый вычет за детей

Налоговая льгота за содержание детей относится к стандартному типу вычетов. При совокупности определенных условий она освобождает гражданина страны или налогового резидента от уплаты подоходного налога с суммы доходов.

Вычет может получить каждый резидент РФ, который:

  • официально трудоустроен;
  • отчисляет с доходов НДФЛ;
  • имеет несовершеннолетних детей.

Предоставление льготы осуществляется за каждого ребенка. Данный тип вычета прописан в ст. 218 НК РФ. Право на него имеют:

  • отец и мать ребенка;
  • опекуны и приемные родители.

Полный список тех, кто может претендовать на возврат НДФЛ за содержание детей, указан в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

Обратите внимание: получать льготу могут одновременно оба родителя, каждый у своего работодателя.

Условия получения

Вычет за содержание детей резиденты, отчисляющие НДФЛ, могут получать до момента наступления совершеннолетия детей. Если ребенок учится в высшем учебном заведении на дневном отделении, то срок выплаты льготы продлевают до 24 лет. Это же условие распространяется на детей со статусом инвалидности первой или второй группы.

Выплата льготы прекращается с момента достижения ребенком совершеннолетия, окончания ВУЗа или же вступления его в брак. Начисления перестают начислять с первого месяца после того, в котором ребенок прекратил обучение, достиг 18 лет или вступил в брак. Если сотрудник числится у нескольких работодателей одновременно, оформить льготу можно только у одного на выбор.

Порядок расчета

Налоговый вычет за детей является фиксированной суммой, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ со ставкой в 13%. Начисление льготы осуществляется ежемесячно с момента рождения ребенка, если родитель официально отчисляет налог. Однако установлен годовой лимит – 350 000 рублей за год. Это значит, что получение возврата возможно каждый месяц до того момента, пока доход работника не достигнет указанного предела. По достижении лимита выплаты заканчиваются, а последующие начнутся только с нового года – следующего налогового периода.

Размер выплаты зависит от количества детей в семье, соответствующих критериям. За первого и второго ребенка государство платит 1 400 рублей в месяц, за третьего и последующих – по 3 000 рублей. Особый размер установлен для детей-инвалидов младше 18 лет, а также учащихся на очной форме обучения, аспирантов, интернов, ординаторов. Для родителей сумма составляет 12 000 рублей, для опекунов или попечителей – 6 000 рублей. При ситуации, когда у супругов есть дети от предыдущих браков и общий ребенок, он будет считаться третьим по счету.

Пример расчета вычета.

Ольга имеет троих детей возрастом 2, 5 и 13 лет. Она работает официально и получает ежемесячно 40 000 рублей. Женщина подала работодателю заявление на начисление вычета за содержание детей. Она будет получать по 1 400 рублей за первого и второго ребенка, а также 3 000 за третьего. Итого сумма налогового вычета составит 5 800 рублей в месяц.

Эти деньги будут вычитаться из зарплаты Ольги до августа включительно, поскольку в сентябре ее доход уже превысит 350 000 рублей. Соответственно, сумма доходов для налогообложения составит не 40 000 рублей в месяц, а 34 200 рублей. Без налогового вычета на детей женщина отчисляла 13% с полной суммы дохода (40 000). То есть на руки получала 40 000 — 13% = 34 800 рублей. После оформления льготы она будет отчислять 13% от 34 200, то есть на руки получит 5 800 рублей вычета и 29 754 рубля (34 200 — 13%). То есть 35 554 рублей в месяц.

Вычет в двойном размере

При определенных условиях один из родителей может получить двойной налоговый вычет. Это возможно, если:

  1. Второй родитель погиб или считается пропавшим без вести.
  2. Если второй родитель есть, но отказался от вычета в пользу первого (при этом оба – плательщики подоходного налога).

В первом случае для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие второго родителя. При повторном вступлении в брак в этом случае двойная выплата аннулируется. И снова на нее претендовать можно в случае развода (если ребенок не был усыновлен тем вторым родителем, с которым вдова (-вец) вступал в брак). Ситуация, когда родители в разводе и один из них не платит алименты, не является основанием для начисления двойного вычета.

Как подать заявление

Особой формы для составления заявления на данный вид вычета не существует. Чаще всего при обращении в бухгалтерию сотруднику предоставляют готовый шаблон, в который просто следует вписать данные. При отсутствии такой бумаги заявление пишут от руки.

В верхнем правом углу записывают того, кому адресуют заявление. Сведения с ФИО руководителя, его должностью, названием организации пишут в дательном падеже. Ниже – личные данные с указанием должности. В основной части документа должна содержаться просьба к работодателю начислить вычет на имеющихся детей. Привести ссылку на соответствующий пункт статьи 218 НК РФ.

Ниже требуется перечислить детей, на которых положены льготы, с указанием ФИО, даты рождения, суммы запрашиваемого вычета на каждого из них. В столбик пронумеровать копии прилагаемых к заявке документов. В самом низу – указать дату и поставить подпись.

Требуемые документы

К заявлению нужно приложить копии свидетельств о рождении детей, документы об усыновлении или опекунстве, об учебе ребенка на очной форме в ВУЗе. Основной бумагой является свидетельство о рождении ребенка, при подаче заявления может понадобиться предоставить и оригинал. Если лицо претендует на двойную льготу, то нужны и бумаги, подтверждающие возможность ее начисления – документы об отсутствии второго родителя или отказ от получения льготы одного супруга в пользу второго. Помимо стандартных документов, понадобится справка 2-НДФЛ о доходах в том случае, если сотрудник работает на текущем месте работы не с начала года, а на прошлом месте в этом же периоде пользовался таким вычетом.

Получение через работодателя

Пошаговая процедура оформления налогового вычета на детей по месту работы выглядит так:

  1. Составляется заявление на имя работодателя.
  2. Прикладываются копии документов, дающие право на льготу.
  3. Если у ребенка только один родитель, это подтверждается документально.
  4. Нужны документы, если сотрудник является опекуном или поручителем ребенка.
  5. Заявление с документами подается в бухгалтерию.

Оформление в налоговой службе

В том случае, если на протяжении года работодатель не предоставлял вычет или выплачивал не в полном размере, получить разницу можно в ИФНС. Для этого, помимо вышеуказанных документов, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ (бланк находится в налоговой службе по месту регистрации), а также взять в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ. Принести документы в налоговую можно лично, почтой или путем подачи заявки через интернет. С момента получения бумаг около трех месяцев проводится камеральная проверка, после чего еще месяц деньги поступают на счет.

В подведение итогов следует отметить, что налоговый вычет на детей может получить каждый резидент страны, который официально отчисляет НДФЛ. Сумма ограничена количеством детей, а также доходным лимитом. В некоторых случаях возможно оформление удвоенной льготы. Подать заявление можно по месту работы, а в случае необходимости пересчета – в ИФНС по месту регистрации.

Оцените статью
VseProVychet.ru