Условия и особенности получения налогового вычета за страхование жизни

insuarance Социальный вычет

Большинство налогоплательщиков знают, что можно вернуть НДФЛ, тем самым немного сэкономив честно заработанные средства. За определенные виды расходов начисляется налоговый вычет, за страховку жизни в том числе. О том, что собой представляет данный вид выплат, кто может на него рассчитывать и в каких случаях, а также как получить налоговый вычет за страхование жизни — описано ниже.

Условия получения налогового вычета

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства. При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

От чего зависит размер вычета

Налоговый вычет за страхование жизни имеет лимит, а также не вся его сумма является выгодой. Вы, как выгодоприобретатель, можете получить 13% от налогового вычета. А его лимит, в свою очередь, составляет 120 000 рублей в год. Причем в этот предел входят не только затраты на на страхование жизни и здоровья, но и суммы других социальных вычетов.

По абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ суммируются расходы на собственное обучение, а также братьев и сестер, добровольную страховку жизни, в том числе пенсионное, лечение, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Годовая сумма этих затрат может превышать лимит в 120 тыс. р., но компенсацию в 13% вы получите только с них. А это составляет 15 600 рублей за год.

Если же за год расходы на страховку и прочие социальные траты составили менее 120 000 рублей, следует просто посчитать 13% от затрат, чтобы понять, сколько вам полагается компенсации.

Для примера: Екатерина за год заплатила за страховку жизни 60 тыс. рублей, а также потратила на обучение 25 тыс. рублей. Общая сумма составляет 85 тыс. рублей, и именно от них нужно высчитать 13%. 85 000р. х 0,13 = 11 050р. Итого за год Екатерина может вернуть 11 тыс. и 50 рублей.

Многих интересует вопрос: как вернуть налоговый вычет за страхование жизни по договорам, заключенным до 1 января 2015 года? По таким документам тоже можно оформить возврат подоходного налога за страхование жизни. Однако вычет будет возвращен лишь по платежам, внесенным после 1 января 2015 года. С более ранних взносов 13% возвращаться не будет.

При расторжении договора и потребности возврата физлицу денежной (выкупной) суммы возникает необходимость в оформлении справки о неполучении налогового вычета по договору страхования жизни. Ее форма – по КНД 1160077, утверждена приказом ФНС России N ММВ-7-11/403 от 13.07.2016. При возврате суммы страховая компания должна удержать НДФЛ. Для вычисления налогов они уменьшат ту сумму, которую физлицо должно получить, на сумму взносов, перечисленных по договорам. И чтобы уплата НДФЛ насчитывалась в меньшем размере, нужно взять справку о неполучении возврата НДФЛ за страхование жизни.

Особенности при разных видах страхования

Возврат НДФЛ за страхование жизни начисляется только за соответствующий пункт договора добровольного страхования жизни. Например, некоторые граждане предпочитают заключать документ комбинированного страхования, при котором страхуют не только жизнь, но и включают защиту от несчастных случаев, болезней и т. д. Под вычет попадут только взносы, направленные именно на страхование жизни. За средства, которые были уплачены по графе болезней и несчастных случаев, возврат начислен не будет.

Одним из самых частых вопросов в связи с темой нашей статьи такой: можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по договору, заключенному для получения ипотеки? Краткий ответ: нет.

Невозможно получить данный социальный налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни, заключенному при оформлении кредита или ипотеки. Большинство банков в обязательном порядке требуют страховать жизнь при получении подобного займа, но по таким договорам выгодополучателем выступает сам банк. По этой причине возврат налогового вычета за страхование жизни по кредиту невозможен.

Стоит рассмотреть также налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни (ИСЖ), не путать с инвестиционным налоговым вычетом. В этом случае плательщик фактически бесплатно кредитует компанию, а она страхует его жизнь и делится прибылью от его вложений. Обычно такие договора носят долгосрочный характер, но могут подразумевать внесение практически всей суммы в 1-2 этапа. В этом случае нужно помнить о лимите 120 000 в год.

Например, если вы по договору ИСЖ должны внести 400 000 за два года, то вернется НДФЛ только по 240 000 из них. То есть в общей сложности вернете 31 200. А если бы внесение этих 400 000, по условиям контракта, было разбито на 4 года по 100 000 за каждый, вы могли бы вернуть 52 000 рублей.

Пошаговое оформление налогового вычета

Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Взимается с работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей актуален только вариант с налоговой.

Оформление вычета через налоговый центр проходит в несколько этапов:

  1. Подается заявление и 3-НДФЛ за прошедший год.
  2. Берется справка о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подаются документы в ИФНС (возможно через интернет).
  4. Ответ налоговой инспекции следует ожидать через 3 месяца, после чего еще месяц – на зачисление денег на счет.

Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.

В случае обращения к работодателю список документов будет небольшим:

  1. заявление о предоставлении вычета;
  2. договор добровольного страхования жизни.

Для обращения в налоговую инспекцию нужен пакет документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного случая. Итак, какие документы нужны для налогового вычета при страховании жизни на 5 лет:

  1. оригинал заявления;
  2. копии паспорта, ИНН;
  3. заверенная копия лицензии компании-страховщика;
  4. оригинал 3-НДФЛ;
  5. справка о доходах;
  6. копия страхового полиса;
  7. если страховка была куплена на близкого родственника, то свидетельство о браке/рождении ребенка;
  8. подтверждение оплаты договора (чеки).

Подводя итоги, еще раз стоить напомнить о том, что налоговый вычет за страхование жизни позволяет возвращать часть затрат за каждый год, когда вносились платежи. На налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет могут подать заявление все налогоплательщики, которые оформили договор страхования жизни на этот срок. При этом за счет установленного годового лимита (120 000р.), в который будут входить и другие типы социальных расходов, вернуть удастся лишь определенную часть.

Если же вы хотите оформить налоговый вычет на инвестиционное страхование жизни, обращайте внимание на размеры ежегодных платежей и возможность не превышать годовой лимит в 120 000 рублей— так вы сможете вернуть итоговую сумму на порядок больше.

Оцените статью
VseProVychet.ru