Особенности и процедура получения налогового вычета за роды

Особенности и процедура получения налогового вычета за роды

Граждане Российской Федерации могут вернуть часть официально уплаченных налогов за траты на медицинские услуги, в том числе и роды. Даже если вы заключили с лечащим врачом частной клиники контракт на платные роды — вы можете рассчитывать на частичную компенсацию уплаченного. О том, как получить налоговый вычет на роды по контракту, каковы его размеры, а также особенности оформления, читайте ниже.

Кто и в каком размере может получить налоговый вычет за роды по контракту

Возврат НДФЛ за роды регулируется 219 статьей НК РФ, поскольку данный тип льготы относится к социальной. Вычет предоставляется в размере 13% от тех затрат, которые налогоплательщик понес в налоговом периоде за прошедший год, однако к расчету принимается сумма до 120 000 рублей.

При этом суммируются не только затраты на роды, но и платные анализы, консультации врачей, покупка лекарственных препаратов, назначенных специалистом. Важно, чтобы совокупность всех социальных трат за год была до 120 000. Конечно, тратить можно и больше, но компенсацию рассчитают только от этой суммы. То есть предельно возможная сумма к возврату — 15 600 рублей за год.

Как рассчитать? Посчитайте, сколько вы потратили в ушедшем году на те услуги, которые вносите в декларацию. Если на роды потрачено 60 000 рублей, а иных социальных трат вы не осуществляли, то к возврату положено 13% от этой суммы. То есть 60 000р. х 13% = 7 800 рублей.

При этом в случае осложненной родовой деятельности (например, кесарево сечение), лимит не принимают во внимание и под выплату 13% попадает вся сумма трат. Сложность родов отмечается в справке для налоговой инспекции. Если роды были обычные, ставят код 01, если сложные — 02. Перечень медицинских услуг и видов дорогостоящего лечения прописан в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

На возврат НДФЛ за роды могут рассчитывать люди, соответствующие следующим критериям:

  • являются гражданами РФ;
  • ведут трудовую деятельность в России;
  • ежемесячно уплачивают подоходный налог в размере 13%.

Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за платные роды, если за роды, сопутствующие услуги и анализы платил муж роженицы. Однозначно да, вернуть налоговый вычет при родах по контракту может и супруг. Для этого оформляется справка из медицинского учреждения, в которой он указан как плательщик. В таком случае декларация в налоговую инспекцию оформляется тоже на имя супруга, где указываются траты на данный вид медицинских услуг.

Читайте также:  Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Перед отправкой документа надо вспомнить, не производились ли иные платные медицинские услуги за прошедший год. Анализы, лекарства, УЗИ, осмотры, стоматологические услуги – все это тоже можно приплюсовать, если заведения, в которых осуществлялись процедуры, имеют лицензию. К налоговому вычету за роды не включают траты на платную палату и прочие элементы комфорта, а не непосредственно медицины.

Сроки получения вычета

Возврат налога за роды можно получить за ушедший год. При этом подать декларацию можно на протяжении трех лет с момента осуществления трат. Например, если роды были в 2016 году, то подать заявку на налоговый вычет за платные роды можно вплоть до 2019 года включительно. Ограничений по количеству обращений нет, поэтому подобную декларацию 3-НДФЛ можно подавать хоть каждый год, если в предыдущем были расходы на роды, по которым данный гражданин выступал плательщиком, разумеется. Для оформления возврата в роддоме необходимо взять справку.

Как получить налоговый вычет за платные роды

  1. Подается декларация в налоговую инспекцию.
  2. Исполнительный орган проводит детальную проверку около трех месяцев, после чего выдает акт в случае выявления проблем. О наличии вопросов или несоответствий налоговая уведомляет по телефону либо письменно, в крайнем случае отправляют акт по почте. Если несоответствий не найдено, инспекция дает добро на возврат налогового вычета за платные роды.
  3. С момента получения акта у подающего на вычет есть 15 дней для предоставления возражений. Для разбора этих возражений в налоговую вызывают дополнительно.
  4. В течение следующих 10 дней налоговая инспекция принимает решение о выплате вычета или отказе. Если снова находят несоответствия, дается 10 дней на подачу апелляционной жалобы в УФНС.
  5. Жалобу рассматривают в течение месяца, после чего в срок до 5 дней отправляют решение. Когда УФНС подтвердит решение, можно повторно идти в налоговую.

Однако это актуально для тех случаев, когда налоговая инспекция находит несоответствия  в документации. Чтобы избежать лишней волокиты, лучше перед заполнением декларации подойти к налоговому инспектору для проверки правильности составления. Если же изначально все составлено верно, платеж поступит в течение месяца после окончания камеральной проверки. Если налоговая не перечисляет вычет, хотя прошел месяц с окончания проверки — лучше действовать по алгоритму, описанному в нашей статье.

Необходимый пакет документов

Для оформления вычета мужу или жене необходимо собрать ряд документов.

Иногда налоговая служба требует копию лицензии медицинского учреждения. Обратите внимание, что если номер лицензии зафиксирован в справке от лечебного учреждения, то настаивать на предоставлении еще и копии лицензии исполнительная служба не имеет права!

Что нужно предоставить:

  1. Копию заключенного с медицинским заведением договора на оказание услуг.
  2. Копию паспорта и свидетельства ИНН (обязательно гражданство РФ).
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
  4. Справку об оплате медицинских услуг.
  5. Квитанции, подтверждающие факт оплаты.
  6. Заполненную по форме 3-НДФЛ декларацию.
  7. Свидетельство о браке и копию паспорта супруги (если плательщиком был супруг и вычет оформляется на него)
  8. Платежные данные счета, куда будет начислен возврат.
Читайте также:  Как получить налоговый вычет за обучение детей

Варианты оформления вычета за роды

Для возврата НДФЛ требуется предоставить отчетность в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами:

  1. Обратиться в ИНФС по месту прописки. Это самый надежный способ, поскольку зачастую сотрудник налоговой сразу же просматривает сдаваемые документы и может выявить недостатки на месте.
  2. Отправив документы в налоговую почтой России. Желательно заказным письмом с описью и с уведомлением о вручении. Недостатком этого варианта является его долгосрочность. Если в документах выявят несоответствия, информация об этом дойдет не очень быстро, а это затянет пересдачу и получение денег.
  3. Через личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru. Для этого следует иметь логин и пароль, который выдают в ИФНС.
  4. Оставив заявку через сайт Госуслуг. Предварительно должна быть пройдена регистрация и подтверждена личность с помощью документа.
  5. Обратившись к работодателю. В этом случае работодатель выступает посредником между работником и инспекцией. Плюс заключается в отсутствии потребности ждать конца налогового периода. Но есть и недостаток: через работодателя вернут вычет только за прошедший год, но не за два предыдущих.

Почему могут отказать

  • Неверно заполнена декларация.
  • Исчерпан лимит на вычет за указанный период (лимит в 120 000 рублей распространяется не только на медицину, но и на образование, и на другие виды социальных вычетов).
  • Из доходов подающего на вычет не удерживался подоходный налог, а, значит, и возвращать нечего.
  • Документы переданы не в ту инспекцию либо не в полном объеме.

Подводя итоги, повторим, что оформление налогового вычета за роды позволяет снизить часть затрат даже в том случае, если вы обращались в частную клинику и все процедуры были платными. При этом важно обращаться в учреждения, имеющие лицензию. В случае, если беременность наступила в результате ЭКО, то за эти процедуры государство тоже предусмотрело возможность вернуть часть средств. Подробнее о налоговом вычете за ЭКО читайте в нашей статье.

При расчете собственного вычета не надо забывать, что годовой лимит состоит не только из медицинских, но и других социальных трат. Если вы подаете на возврат нескольких категорий, их будут суммировать. В любом случае, не стоит упускать шанс вернуть часть честно заработанных средств.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Особенности и процедура получения налогового вычета за роды Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru