Что такое инвестиционный налоговый вычет и как его получить

Что такое инвестиционный налоговый вычет и как его получить

Физические лица имеют возможность вернуть часть средств, вложенных на развитие рынка. Достаточно иметь определенный тип счета, актуальный брокерский договор и вкладываться. О том, как получить вычет с индивидуального инвестиционного счета, насколько сложно его открыть и какая выгода начисляется, читайте ниже.

Суть понятия

Вычет – не новинка в России. Возврат части затрат, уплаченных в качестве налогов, уже давно и активно пользуется спросом. Суть вычета в том, что плательщик налогов может сократить расходы на налоги и вернуть себе 13% от затраченной на подобные платежи суммы.

Инвестиционный вычет относится к категории профессиональных. Он регулируется п.п. 2 и п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Данный вид возврата позволяет снизить налог на покупку или продажу ценных бумаг, получить вычет с уже внесенных средств или же исчислять льготу из суммы полученной прибыли. О видах инвестиционного вычета расскажем ниже.

Также следует отметить, что существует понятие инвестиционного вычета для компаний. В том случае имеются свои особенности, а предоставление льготы зависит от региональных ведомств. Льготы же для физических лиц никак от региона России не зависят.

Особенности

Возврат с налога на прибыль, вложенную в развитие российского рынка, возможен только при наличии инвестиционного счета. Он открывается после заключения договора с брокером. Владельцы подобных счетов получают прибыль от действий с ценными бумагами российских предприятий, компаний, имеющих доступ к валютным операциям в РФ, либо же от вложений средств в развитие отечественного рынка.

Все операции по нему считаются отдельно от остальных счетов, принадлежащих одному пользователю. Одновременно у человека может быть только один такой ИИС. При этом при снятии средств он автоматически закрывается. Установлен и лимит пополнения – 1 000 000 рублей в год.

Во внимание нужно принять ряд требований к получению инвестиционного вычета:

  • Получить и отменить его можно только в начале года.
  • Для оформления инвестиционного вычета следует открыть у брокера индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
  • На счет следует положить сумму до 1 млн. рублей и купить на нее ценные бумаги.
  • Вложенные средства нельзя забирать как минимум три года. При этом можно торговать бумагами, но нельзя выводить деньги. Иначе вычет придется вернуть.

Но есть иной тип возврата налога, который позволяет возвращать средства ежегодно. О двух существующих типах понятия поговорим ниже.

Читайте также:  Как оформить профессиональный налоговый вычет для адвоката

Типы инвестиционных вычетов

Вычеты по инвестициям принято делить на два типа, которые называют А и Б.

Тип А

Возврат НДФЛ по типу А предполагает вычет инвестиций из налогооблагаемого дохода. В этом случае клиент получает 13% от суммы, вложенной за год на индивидуальный инвестиционный счет. Однако установлен лимит в 400 000 рублей взносов за год. То есть если вы внесете 400 000 рублей на инвестиционный счет, можете вернуть 52 000 рублей. Если 500 000р., все равно получите столько же, поскольку превысите годовой лимит.

Выплата по меньшим суммам просто рассчитывается по 13%. В этом случае вычеты могут начислять ежегодно. Если взносы превышают лимит, то избыток брокеры размещают на специальном счете. Такие средства используют по дополнительной договоренности двух сторон.

Тип Б

При вычете типа Б инвестиционный доход не облагают налогом. Данный вариант более выгоден для активных трейдеров, однако следует помнить, что получить вычет можно по истечении трех лет, не ранее. Также этот тип выгоден тем, кто планирует пополнять ИИС на сумму более 40 000р. в год, поскольку по окончании срока договора клиент получает весь свой доход, включая дивиденды с акций. Брокер с него не удерживает 13% налогов. Однако льготный доход за год не превышает 3 млн. рублей.

ИИС: для чего нужен

Инвестиционный вычет не может быть получен без предварительного открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Его открывают через брокеров. При этом перед заключением договора следует внимательно изучить пункты документа. В них не должно быть упоминании об оказании информационных или консультационных услуг.

Документ у каждого брокера называется по-разному: договор на ведение ИИС, договор об обслуживании с использованием ИИС, уведомление, соглашение о присоединении к регламенту и т.д. В первую очередь уточните, чтобы брокер поддерживал услугу ИИС именно по государственной программе. Когда счет будет открыт, его можно пополнить, купить ценные бумаги и ждать доходов.

Как получить вычет

Особенности получения инвестиционных вычетов типа А и Б разнятся. Чтобы вернуть НДФЛ при варианте А, следует обратиться в налоговую службу по месту прописки. При этом нужны такие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы о получении доходов, которые облагаются налогом в 13% (справка 2-НДФЛ);
  • платежное поручение из банка и иные бумаги, по которым видно зачисление средств на инвестиционный счет;
  • заявление на возврат налога, содержащее банковские данные налогоплательщика;
  • договор на открытие ИИС.
Читайте также:  Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Пакет документов можно подать в налоговую через онлайн-форму на официальном сайте, отправив заказным письмом с описью или же записавшись на прием. Согласно с ч. 7 ст. 78 НК РФ подать заявку на возврат подоходного налога можно в течение трех лет с момента его уплаты.

Возврат льготы второго типа осуществляется с помощью брокера, заключавшего договор. Процедура в таком случае проще, чем в первом варианте. Представителю брокерской компании следует предоставить справку из ФНС о том, что на протяжении сотрудничества вычеты не получались. После этого при расторжении договора подоходный налог не будет удержан.

Подводя итоги, можно отметить, что для ежегодного получения инвестиционного вычета удобен тип А, при котором инвестиции вычитают из налогооблагаемого дохода. Там же установлен лимит, поэтому если большими вкладами вы заниматься не будете, имеете возможность получить выгоду уже через год.

Тип Б подойдет любителям спекулятивной торговли. Преимущество варианта в том, что клиент получает весь свой доход, не облагающийся налогом в 13%. В любом случае для получения инвестиционных выплат нужно открывать ИИС, поэтому подбирайте брокера тщательно.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Что такое инвестиционный налоговый вычет и как его получить Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru