Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Материнский капитал относится к виду субсидий от государства, рассчитанных на многодетные семьи. Средства можно тратить на определенные цели, в том числе на улучшение условий проживания. В статье мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

Особенности субсидии

Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:

• Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
• Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
• Обязательно наличие гражданства России.
• Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.

Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:

• Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
• Образовательные услуги для ребенка.
• Социализация детей-инвалидов.
• Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.

Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.

Особенности налоговой льготы

Вычет за приобретение жилья (как наличными, так и путем получения ипотеки) относится к имущественным. Его нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ. Налоговые резиденты страны, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья.  Сделать это можно на протяжении трех лет с момента сделки.

Если квартира или дом оформлены в ипотеку, то можно получить льготу еще и по переплаченным банку процентам. Это действует согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета составляет 13% от затрат, однако не более 2 млн. рублей. Если цена квартиры будет выше, вернуть получится только 13% от 2 млн., что составляет 260 000 рублей.

Отдельный лимит установлен для вычета по процентам с ипотеки – 3 млн. рублей. Но нужно учесть, что размер вычета не бывает выше отчислений НДФЛ за тот же год.

К примеру, если вы оформили квартиру в ипотеку, и ее стоимость составила 1 500 000 рублей, положено к вычету 13% от этой суммы. Это равняется 195 000 рублей. Но в ситуации, когда за год, в котором было куплено жилье, вы официально отчислили 100 000 рублей НДФЛ, выплатят только эту сумму. А остаток 95 000 перенесут на следующие годы.

Ситуации с ипотекой и материнским капиталом

При оформлении ипотеки возврат удастся получить только за личные потраченные средства. То есть суммы без учета материнского капитала. При этом субсидия может быть потрачена на погашение процентов или тела кредита – неважно. При расчете вычета ее следует отнимать из суммы затрат на погашение той либо иной части ипотеки.

Использование материнского капитала для первого взноса по ипотеке

Государство позволяет потратить субсидию на внесение ипотечного займа даже до исполнения ребенку трех лет. В такой ситуации налоговый вычет положен только по сумме фактических расходов личных средств.

К примеру, вы оформили ипотеку на квартиру стоимостью 1 700 000 рублей, в качестве первого взноса внесли 453 026 рублей субсидии. Через несколько лет вы сможете вернуть вычет, который нужно рассчитывать так: (1 700 000 — 453 026) х 13% = 162 106 рублей.

Материнский капитал плюс собственные средства для первого взноса

В банках охотнее одобряют ипотеку, когда клиент в качестве первого взноса использует средства материнского капитала и свои собственные. Представим, что стоимость квартиры составила 1 500 000 рублей. В качестве первого взноса люди заплатили 453 026 рублей субсидии и 100 000 рублей личных средств. При подаче через год заявки на вычет они смогут вернуть сумму без учета материнского капитала. Ее можно высчитать так: (1 500 000 — 453 026) х 13% = 136 106 рублей. Это сумма возврата НДФЛ.

Материнский капитал в счет погашения долга

Если человек первый взнос оплатил с личных средств, а затем получил материнский капитал и решил часть долга погасить с его помощью, вычет рассчитывают точно так же: 13% возвращают только с уплаченных личных денег. Требований к тому, какую часть долга нужно погашать субсидией, нет. Можно часть материнского капитала внести на погашение кредитов, а часть – на уменьшение тела займа. Соответственно, и вычет следует рассчитывать, отнимая размер капитала от уплаченных собственных финансов.

Возврат полученного вычета

Может сложиться ситуация, когда полученный возврат НДФЛ необходимо частично вернуть обратно.

Например, вы взяли квартиру в ипотеку в 2017 году, общая стоимость которой составила 1 млн. рублей. В 2018 году вы подали заявку на получение льготы и вернули 13% от суммы – 130 000 рублей. Еще через год вы получили материнский капитал, который решили пустить на погашение долга. Теперь получается, что на ипотеку было потрачено меньше личных средств. То есть вычет следует рассчитать по формуле (1 000 000 — 453 026) х 13%. Это равно 71 106 рублей. Следовательно, вы получили больше на 58 893 рубля, чем следовало. Вот эту разницу и придется вернуть.

Требуемые документы

Для получения льготы требуется предоставить пакет определенных документов:

• паспорт гражданина РФ;
• документы, подтверждающие затраты;
• декларация о полученных за год доходах;
• подтверждение оплаты НДФЛ с доходов – берут в бухгалтерии по месту работы;
• договор с банком;
• бумаги, подтверждающие оплаты каких-то платежей материнским капиталом – все также необходимо иметь при себе и предъявить в случае требования.

Куда обращаться

Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ. В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.

Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении. Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.

Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя. Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.

В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет. Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.