Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире

Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире, нужно ли платить дополнительный налог при продаже такого имущества. Ниже мы рассмотрим все варианты долевой собственности в квартире, особенности применения налоговой льготы при покупке и продаже такой недвижимости, а также нюансы оформления документации.

Особенности долевой собственности и налоговой льготы

Налоговый вычет за недвижимость относится к категории имущественных. Его регулирует 220 статья Налогового Кодекса. Право на льготу имеют все владельцы жилья, которые отчисляю с доходов налог по ставке 13%, а также индивидуальные предприниматели на ОСН. Налоговый вычет позволяет уменьшить облагаемую подоходным налогом базу на 13% от суммы расходов.

Получить такую льготу при долевой собственности на квартиру может каждый из владельцев. При этом допускается учитывать не только траты на покупку квартиры, но и расходы на некоторые ремонтные работы, проценты по ипотеке. При определении возврата налога будут учтены все доходы, с которых человек отчисляет НДФЛ. Поскольку размер налогового вычета не может быть больше этих отчислений за год.

Определенные изменения относительно имущественного вычета вступили в силу с января 2014 года. До этого момента сумма льготы рассчитывалась непосредственно на объект и была единой для квартиры. С 2014 года на определенный размер вычета может рассчитывать каждый из владельцев доли. То есть порядок оформления и размера выплаты зависит от даты, когда налогоплательщик вступил в собственность. Денежная стоимость доли каждого в квартире определяется ценой жилья на момент покупки, разделенного на количество долей.

Например, квартира стоимостью 1.5 млн. рублей принадлежит трем людям. То есть цена доли каждого в ней составляет 500 000 рублей. И для исчисления вычета будет взята именно эта цифра для каждого из собственников.

Вычет при покупке квартиры в долю

После приобретения квартиры в долевую собственность каждый из владельцев (если он отчисляет НДФЛ с доходов) может заявить имущественный вычет. Его размер составляет 13% от затрат на покупку, однако не более 2 млн. рублей для каждого из собственников. Если до 2014 года все владельцы долей могли получить единый вычет, составляющий 13% от стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей, то теперь такой лимит предоставлен на каждого человека.

При этом сумма льготы не может превышать размер отчислений подоходного налога за тот же год. Поменялись и другие правила начисления. До 2014 года получить возврат НДФЛ за покупку квартиры можно было раз за всю жизнь, даже если жилье стоило 500 000 рублей и не дотягивало до лимита. Теперь же получать льготу можно и несколько раз, но в пределах суммарного лимита в 2 млн. рублей.

Налоговый вычет при продаже долевой собственности

В случае продажи квартиры хозяева не получают наличных средств, однако есть нюанс относительно давности владения. Если вы являетесь собственником доли менее трех лет, при продаже нужно заплатить 13% НДФЛ от стоимости квартиры. И в таком случае вы, как продавец, можете воспользоваться либо имущественным вычетом, либо учесть расходы на покупку этого же жилья годами ранее, чтобы снизить размер налога.

Читайте также:  Как распределяют налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Государство предлагает два варианта снижения налоговой ставки на выбор продавца. Какой из них выгоднее – нужно просчитывать для каждой ситуации отдельно. В случае продажи квартиры, принадлежащей собственникам менее трех лет, размер вычета фиксирован и составляет 1 млн. рублей. При этом если квартиру продают по единому договору, лимит в 1 млн. общий для всех долевых собственников. А если продают доли по разным договорам, каждый из хозяев может воспользоваться льготой размером в миллион.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Олег и Анна продают квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Доля каждого из них в этой недвижимости – 1.5 млн. Если они будут продавать жилье по одному договору, получат общий вычет 1 млн. рублей. А, значит, им придется заплатить 13% НДФЛ с суммы 2 млн. рублей. Это 260 000 рублей.

Но если Олег продаст свою часть отдельно, а Анна – отдельно по второму договору, то каждый может использовать вычет в 1 млн. Так выходит, что Олег заплатит налог с суммы в 500 000 рублей (а это 65 000 рублей), и Анна – с такой же суммы. Итоговый размер налога для них двоих в таком случае составит 130 000 рублей, поэтому продавать квартиру по отдельным долям намного выгоднее.

А что значит учет расходов при покупке и как рассчитать НДФЛ государству в таком случае?

Пример. На момент покупки квартира Олега и Анны стоила 6 млн. рублей, то есть доля каждого была 3 млн. А теперь они решили ее продать за 3 млн. рублей. При продаже по общему договору НДФЛ рассчитывают так: (6 млн.-3млн.) х 13%. То есть нужно заплатить 390 000 рублей НДФЛ. Очевидно, что намного выгоднее использовать право на имущественный вычет.

Важно! Если за год было несколько продаж недвижимости, то вычет размером в миллион будет общим для них всех.

Вычет по ипотечным процентам

Если квартира находится в долевой собственности и куплена в ипотеку, каждый владелец так же имеет право не только на вычет за факт расходов на покупку, но и за проценты по кредиту. При этом льготу по процентам собственники могут на свое усмотрение делить в любой пропорции. А лимит на траты по процентам составляет 3 млн. рублей на человека.

Долевая собственность супругов

Если жилье находится в долевой собственности супругов, то получить льготу точно так же может каждый из них. Конечно, если соответствует требованиям к налогоплательщику. Более того, в таком варианте один из супругов может отказаться от своего вычета в пользу первого. Но это обычно не выгодно, поскольку лимит в 2 млн. рублей все равно зачастую не позволит получить столько, сколько в сумме бы получили оба супруга. Но если у одного из них были минимальные отчисления НДФЛ – вариант имеет право на жизнь.

Долевая собственность детей

Этой теме на сайте посвящена отдельная статья. Получить льготу за долю несовершеннолетнего ребенка может один из его родителей, даже если квартира находится в собственности малыша и иного родственника.

Читайте также:  Как получить имущественный вычет за ребенка

На что обратить внимание

При покупке квартиры в долевую собственность обращайте внимание на следующие моменты:

  • Указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Поскольку согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет не распространяется на предметы обстановки, за нее никаких льгот не положено. Если отдельным пунктом в бумагах нет оценочной стоимости мебели, составьте дополнительное соглашение, в котором пропишите наличие определенной мебели и ее рыночную стоимость.
  • В случае, когда понадобятся отделочные работы, за них можно будет получить тоже выплату. Но только если необходимость в них отображена в договоре.
  • Когда квартиру в долю покупает несколько человек, а по документам платит только один, нужна расписка от остальных участников сделки лицу, которое оплачивало расходы.
  • Передать свое право на вычет другому человеку, который владеет второй долей квартиры, нельзя. Исключение, если это супруг или ребенок.

Требуемые документы для вычета

С 15.06.2016 вступил в силу закон, согласно которому теперь при совершении сделки покупатель квартиры не получает на руки бумаги о праве собственности. Вместо этого ему выдают выписку из ЕГРЦ, которая содержит всю информацию. Ее обязательно нужно предоставлять для оформления вычета, а также помимо нее:

  • Заявление о распределении вычета в долевом владении. Это нужно, если супруги решают продать жилье и хотят получить вычет, не пропорциональный расходам.
  • Заявление на распределение вычета за проценты по ипотеке, если она оформлялась. Вычет за проценты начислят после выплаты льготы за приобретение жилья.
  • Документ об участии всех собственников долей в покупке.
  • Договор купли-продажи.
  • Копию паспорта владельца доли, подающего на вычет.
  • Заявление на выплату, содержащее реквизиты счета для поступления средств.

Внимание! С 2016 года был принят закон, запрещающий сделки с долевым делением без нотариального заверения (закон №172-Ф3). На документах должны быть нотариальные отметки.

Где можно получить

С 2015 года получить налоговые вычеты возможно не только через ФНС, но и по месту официального трудоустройства. Те, кто планирует получать вычет в налоговой службе, должны предварительно взять на работе справку о доходах, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Со всеми документами следует прийти в отделение по месту регистрации, или же отправить бумаги почтой или через онлайн-услуги – как удобнее.

Три месяца уйдет на проверку поданных бумаг, после чего еще месяц – на зачисление средств. Вариант с ФНС позволяет получить всю сумму одним платежом, если она не превышает отчисления налогов за тот год.

Для получения выплаты через работодателя все равно сначала следует пойти в ФНС и взять уведомление о возможности получить вычет. С этой бумагой и документами обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего со следующего месяца доходы будут начислять без отчислений НДФЛ. Так будут делать на протяжении того времени, пока не выплатят всю сумму.

Подводя итоги, можно отметить, что налоговый вычет при долевой собственности на квартиру предоставляется на тех же условиях, что и в обычной ситуации. Просто для расчета берется не стоимость всей жилплощади, а конкретно вашей доли в ней.

Очень плохоПлохоХорошоОчень хорошоОтлично (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Условия получения налогового вычета при долевой собственности в квартире Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
VseProVychet.ru