Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность получить налоговую льготу при покупке недвижимости. В частности – за приобретение жилого дома. Ниже мы расскажем о том, как получить налоговый вычет при покупке дома, на каких условиях и в каком размере он предоставляется.
Условия возврата подоходного налога
Льгота за покупку дома относится к категории имущественных вычетов и детально прописана в статье 220 Налогового кодекса.
Она позволяет налогоплательщику снизить уровень дохода, который подлежит налогообложению, тем самым сэкономить часть средств. Имущественный вычет предоставляется только на жилой дом, то есть должно быть документальное подтверждение того, что в приобретенной недвижимости могут зарегистрироваться жильцы.
Льгота носит заявительный характер и предоставляется по требованию. При этом заявитель обязательно должен:
- быть налоговым резидентом РФ;
- отчислять НДФЛ со своих доходов;
- обладать правоустанавливающими документами на дом;
- приобрести жилье не у близких родственников.
К близким родственникам относятся жена, родители, неполнородные и полнородные братья и сестры, а также опекуны и подопечные. То есть получить вычет за покупку дома у родственников жены или друзей – можно. А у собственных близких родственников – нет.
При этом получение льготы становится возможным по нескольким статьям расходов, но в пределах лимита, о котором поговорим ниже:
- Покупка дома.
- Приобретение земли с целью постройки жилого дома.
- Расходы на покупку стройматериалов и некоторых видов ремонтных работ.
- Проценты по ипотеке на дом.
- Рефинансирование целевого кредита на дом в другой финансовой организации.
Как получить, если куплен с земельным участком?
Когда покупают земельный участок с домом, получить льготу за землю можно в том случае, если в договоре она прописана отдельным объектом недвижимости.
Сам вычет оформляется в общем порядке, однако при себе необходимо иметь правоустанавливающие документы на участок.
Если была куплена только земля для постройки дома в будущем, то подать заявку на льготу можно будет лишь после того, как дом будет возведен и на него будет зарегистрировано право собственности. Данный имущественный вычет не ограничен сроками давности.
Возможность получить вычет за земельный участок появилась с января 2010 года. Поэтому заявить на вычет могут только те, кто купил землю после этой даты.
Ипотека
При оформлении ипотеки важно целевое назначение кредита. При этом сначала налогоплательщик получает вычет за покупку недвижимости, а потом уже – за погашенные проценты. Для процентов с ипотеки под дом установлен дополнительный лимит в 3 млн. рублей. Однако имейте в виду: оформить льготу за проценты можно только один раз в жизни, в то время как получать имущественный вычет – сколько угодно, но в пределах установленного лимита.
Лимит и размеры возврата НДФЛ
Поговорим о том самом лимите, который существует для имущественного вычета. Начнем с того, что размер непосредственно выплаты одинаков для всех – он составляет 13% от вычета. Ну, а сам вычет – это и есть сумма понесенных расходов.
То есть получить к выплате налогоплательщик сможет 13% от затрат на покупку дома. Однако и тут есть нюансы:
- Сумма не должна превышать отчислений НДФЛ, иначе вычет будут частично переноситься на другие годы.
- Установленный лимит для имущественного вычета – 2 млн. рублей.
Наличие лимита означает, что вы не можете получить больше 260 000 рублей (это 13% от 2 млн. рублей), даже если дом стоит больше. Ну и дополнительно предоставлен лимит 3 млн. рублей на проценты для тех, кто с целью покупки дома оформил ипотеку.
С 2014 года были внесены изменения в законодательство, которые коснулись и имущественного вычета:
- В случае с долевой собственностью каждый получает вычет непосредственно с суммы его расходов. Подтверждать их нужно квитанциями об оплате, распиской (составленной от руки) или заключенным договором. Это не относится к созаемщикам-супругам. В их случае имущество априори считается общим, поэтому право на полный вычет будет у каждого супруга вне зависимости от долей и от того, кто конкретно выступал плетельщиком по квитанциям.
- Лимит в 2 млн. теперь применим к каждому собственнику дома, а не к объекту в целом. Это позволяет с одной покупки получить больше. Если ранее, к примеру, дом стоимостью 4 млн. принадлежал двум хозяевам, они могли получить общий вычет 260 000 рублей. А теперь допустимо получение вычета по 260 000 на каждого из них (исходя из стоимости дома).
- Лимит на вычет по ипотеке (3 млн. руб.) тоже появился с 2014 года. До этого ограничений не было. При этом вернуть вычет за проценты можно разово, а получать имущественный вычет – сколько угодно, но в пределах лимита. То есть если вы, к примеру, купили дом стоимостью 1 млн. рублей, то на протяжении жизни имеете возможность подавать вычеты за иные покупки недвижимости, имея в запасе миллион, который «не добрали» до лимита при покупке первого дома.
Какие документы нужны для получения?
Пакет документов разнится в зависимости от того, каким путем налогоплательщик будет оформлять вычет, но список основных бумаг выглядит так:
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Копия договора купли-продажи.
- Квитанции и чеки, подтверждающие траты.
- Заявление о распределении вычета между супругами, если дом куплен в браке.
- Заявление на получение льготы с указанием реквизитов счета, куда будут перечислены деньги.
- В случае возврата процентов по ипотеке, необходимо приложить еще и график платежей, кредитный договор с финансовым учреждением, справку из банка об уплате процентов.
- Когда претендент на возврат подоходного налога оформляет заявление в ФНС, потребуется справка 2-НДФЛ, подтверждающая его доходы, а также заполненная декларация 3-НДФЛ.
Где можно оформить?
Есть два способа подать заявку на получение льготы:
- Через ФНС по месту регистрации.
- По месту работы в бухгалтерию.
Обращение в ФНС также можно осуществить различными способами:
- лично;
- послать документы почтой;
- через портал государственных услуг.
Опытные налогоплательщики отмечают, что при личном визите в ФНС больше шансов на то, что инспектор сразу просмотрит бумаги и подскажет, где исправить недочеты.
А если они есть и вы отправили документы почтой, обратно их вернут вам не так уж и скоро, поэтому будет потеряно время.
После проверки документов (а она длится три месяца) в случае положительного ответа деньги зачислят на указанный в заявлении счет в течение месяца. Подать документы в налоговую службу можно не ранее, чем с начала нового налогового периода – то есть в следующем после покупки дома году. Но есть и преимущество: если вычет не превышает отчислений НДФЛ, на счет вы получите сразу всю сумму.
Немного иная ситуация в оформлении через работодателя. Во-первых, все равно сначала следует пойти в ФНС и взять уведомление о возможности получить имущественный вычет. При этом опять будут проводить проверку, чтобы действительно подтвердить право налогоплательщика на получение льготы. Когда уведомление будет на руках, с ним и прочими документами следует обратиться в бухгалтерию.
Преимущество данного варианта в том, что не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление и начать получать средства можно когда угодно. А вот получить сразу большую сумму не получится. При таком варианте оформления просто продолжают начислять последующие зарплаты без удержания НДФЛ. И так продолжается до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма. Если по какой-то причине сотрудник перестает получать доход на работе, ему понадобится обращаться в ФНС для перерасчета льготы.
Полезное видео
Ознакомьтесь с дополнительной информацией о получении налогового вычета за покупку дома с земельным участком на видео ниже:
В завершение статьи можно сделать выводы, что получить имущественный вычет можно не только за дом, но и за траты на его постройку, на некоторые ремонтные работы, а также за уплату части процентов в случае покупки дома в ипотеку. При этом получить льготу может каждый владелец недвижимости, но в рамках установленного лимита.
