Как рассчитать и получить стандартный налоговый вычет на детей?

Как рассчитать и получить стандартный налоговый вычет на детей? Стандартный вычет

Налоговым Кодексом РФ предусмотрен вычет на несовершеннолетних детей. Его может получить любой гражданин страны, подпадающий под определенные условия. О том, что представляет собой налоговый вычет на детей, распространяется ли на него лимит, как его получить и куда обращаться – подробно об этом в нашей статье.

Что это такое и кому положен?

фото 1Налоговая льгота за содержание детей относится к стандартному типу вычетов.

При совокупности определенных условий она сокращает налогооблагаемую базу гражданина или налогового резидента РФ, позволяя тем самым получать больше денег.

Вычет может получить каждый резидент РФ, который:

  • официально трудоустроен;
  • отчисляет с доходов НДФЛ;
  • имеет несовершеннолетних детей.

Предоставление льготы осуществляется за каждого ребенка. Данный тип вычета прописан в ст. 218 НК РФ.

Право на него имеют:

  • отец и мать ребенка;
  • опекуны и приемные родители.

Список тех, кто может претендовать на возврат по НДФЛ за содержание детей, указан в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

Внимание! Получать льготу могут одновременно оба родителя, каждый – у своего работодателя.

Условия получения на ребенка и когда прекращается

фото 2Стандартный вычет за ребенка резиденты, отчисляющие НДФЛ, могут получать до момента наступления совершеннолетия детей.

Если ребенок учится в высшем учебном заведении на дневном отделении, то срок выплаты льготы продлевают до 24 лет. Это же условие распространяется и на детей со статусом инвалидности первой или второй группы.

Выплата льготы прекращается:

  • с момента достижения ребенком совершеннолетия (18 лет);
  • окончания ВУЗа (очной формы обучения);
  • или же вступления его в брак.

Вычет перестают начислять с месяца, следующего за тем, в котором ребенок прекратил обучение, достиг 18 лет или вступил в брак. Если сотрудник числится у нескольких работодателей одновременно, оформить льготу можно только у одного на выбор.

Размер, лимиты и как рассчитать

Налоговый вычет за детей является фиксированной суммой, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ со ставкой в 13%. Начисление льготы осуществляется ежемесячно с момента рождения ребенка, если родитель официально отчисляет налог. Однако установлен годовой лимит суммы дохода – 350 000 рублей за год. Это значит, что получение возврата возможно каждый месяц до того момента, пока доход работника не достигнет указанного предела.

Важно! По достижении лимита выплаты заканчиваются, а последующие начнутся только с нового года – следующего налогового периода.

Размер выплаты зависит от количества детей в семье, соответствующих критериям:

  • за первого и второго ребенка полагается вычет 1 400 рублей в месяц;
  • за третьего и последующих – по 3 000 рублей;
  • для детей-инвалидов младше 18 лет, а также если они учатся на очной форме обучения, являются аспирантами, интернами или ординаторами: 12 000 рублей – для родителей, 6 000 рублей – для опекунов или попечителей.
Читайте также:  Описание и условия получения налогового вычет ветеранам боевых действий

В ситуации, когда у супругов есть дети от предыдущих браков и общий ребенок, он будет считаться третьим по счету.

Пример. Ольга имеет троих детей возрастом 2, 5 и 13 лет. Она работает официально и получает ежемесячно 40 000 рублей. Женщина подала работодателю заявление на начисление вычета за содержание детей. Она будет получать по 1 400 рублей за первого и второго ребенка, а также 3 000 за третьего. Итого сумма налогового вычета составит 5 800 рублей в месяц.

Эти деньги будут вычитаться из налогооблагаемой зарплаты Ольги (тем самым увеличивая ее) до августа включительно, поскольку в сентябре доход Ольги уже превысит 350 000 рублей.

Соответственно, сумма доходов Ольги для налогообложения составит не 40 000 рублей в месяц, а 34 200 рублей. Без налогового вычета на детей женщина отчисляла 13% с полной суммы дохода (40 000). То есть на руки получала 40 000 — 13% = 34 800 рублей. После оформления льготы она будет отчислять 13% от 34 200, то есть на руки получит 5 800 рублей вычета и 29 754 рубля (34 200 — 13%). То есть 35 554 рублей в месяц.

Двойной

фото 3При определенных условиях один из родителей может получить двойной налоговый вычет.

Это возможно, если:

  1. Второй родитель погиб или считается пропавшим без вести.
  2. Если второй родитель есть, но отказался от вычета в пользу первого (при этом оба – налогоплательщики 13% НДФЛ).

В первом случае для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие второго родителя. При повторном вступлении в брак в этом случае двойная выплата аннулируется. И снова на нее претендовать можно в случае развода (если ребенок не был усыновлен тем вторым родителем, с которым вдова (-вец) заключал брак). Ситуация, когда родители в разводе и один из них не платит алименты, не является основанием для начисления двойного вычета.

Как подать заявление?

Особой формы для составления заявления на данный вид вычета не существует. Чаще всего при обращении в бухгалтерию сотруднику предоставляют готовый шаблон заявления, в который просто следует вписать данные. При отсутствии такой бумаги заявление пишут от руки.

фото 4В верхнем правом углу записывают того, кому адресуют заявление. Сведения с ФИО руководителя, его должностью, названием организации пишут в дательном падеже. Ниже – личные данные с указанием должности.

В основной части документа должна содержаться просьба к работодателю начислить вычет на имеющихся детей. Не лишним будет привести ссылку на соответствующий пункт статьи 218 НК РФ.

Читайте также:  Как получить вычет за детский сад и дошкольное образование

Ниже требуется перечислить детей, на которых положены льготы, с указанием ФИО, даты рождения и суммы запрашиваемого вычета на каждого из них. В столбик пронумеровать копии прилагаемых к заявке документов. В самом низу – указать дату и поставить подпись.

Требуемые документы

К заявлению нужно приложить:

  • копии свидетельств о рождении детей (при подаче заявления потребуется оригинал);
  • документы об усыновлении или опекунстве;
  • справку об учебе детей на очной форме в ВУЗе;
  • документы об отсутствии второго родителя или отказ от получения льготы одного супруга в пользу второго (в случае, если лицо претендует на двойную льготу);
  • справка 2-НДФЛ  (в том случае, если сотрудник работает на текущем месте работы не с начала года, а на прошлом месте в этом же периоде пользовался таким вычетом).

Как получить через работодателя?

Пошаговая процедура оформления налогового вычета на детей по месту работы выглядит так:

фото 5

  1. Составляется заявление на имя работодателя.
  2. Прикладываются копии документов, дающие право на льготу. Нужны документы, если сотрудник является опекуном или поручителем ребенка.
  3. Если у ребенка только один родитель, это подтверждается документально.
  4. Заявление с документами подается в бухгалтерию.

Как оформить в налоговой службе?

В том случае, если на протяжении года работодатель не предоставлял вычет или выплачивал его не в полном размере, получить недоплаченную разницу можно обратившись в ИФНС.

Для этого, помимо вышеуказанных документов, нужно:

  1. заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  2. взять в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.

Принести документы в налоговую можно лично, почтой или путем подачи заявки через интернет. С момента получения бумаг около трех месяцев проводится камеральная проверка, после чего еще месяц отводится на перечисление денег на указанный в заявлении счет.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о налоговом вычете за детей на видео ниже:

Резюмируя, следует отметить: налоговый вычет на детей может получить каждый резидент страны, который официально отчисляет НДФЛ в бюджет РФ. Сумма вычета ограничена количеством детей, а также лимитом на доходы родителя. В некоторых случаях возможно оформление льготы в двойном размере. Подать заявление можно по месту работы, а в случае необходимости пересчета – в ИФНС по месту регистрации.

Оцените статью
VseProVychet.ru