Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.
Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии
Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.
Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».
Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.
Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.
Из общего итога исключают только расходы:
Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.
Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.
Кто может получить 13% с отчислений в НПФ
Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:
- себя;
- близких родственников и детей;
- опекаемых им детей-инвалидов.
На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.
При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.
Как оформить
Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.
По месту работы
Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.
Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.
Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.
Через налоговую службу
Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.
Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.
При этом будут необходимы следующие документы:
- заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
- копия заключенного с фондом договора;
- копия квитанций об осуществленных платежах;
- если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
- справка 2-НДФЛ.
При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.
Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.
Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.
Полезное видео
Ознакомьтесь с дополнительной информацией на видео ниже:
Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить пенсионные сбережения на будущее, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельном переводе пенсионных отчислений оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только в том случае, если выплаты осуществлялись из зарплаты.
