Хорошее высшее образование на внебюджетной основе стоит не дешево, поэтому получение налогового вычета за университет поможет уменьшить финансовую нагрузку на семью в этот период. При определенных условиях граждане России могут вернуть часть средств, потраченных на обучение. В статье мы расскажем о том, что собой представляет данная выплата, в каком размере начисляется, а также затронем тему подачи документов на получение льготы.
Что представляет собой возврат налогового вычета за университет
Налоговый вычет за обучение в университете относится к социальным и прописан в ст. 219 НК РФ. Граждане России, которые тратились на учебу, при этом официально отчисляли налог НДФЛ в том же периоде, могут подать заявку и вернуть часть средств. Важным условием является наличие облагаемого подоходным налогом заработка. Возвращать вычет за оплату обучения можно каждый год, а подавать документы на это – не позднее трех лет с момента окончания налогового периода, в котором были траты.
Обязательные условия для возможности оформления:
- Оплата обучения в ВУЗе была произведена за счет собственных средств.
- Плательщик официально работает и платит подоходный налог.
- В том же году, когда платили за обучение, были отчисления НДФЛ.
Как можно получить
Если вышеперечисленные условия выполнены, плательщик может претендовать на возврат подоходного налога. Но нужно обратить внимание: у ВУЗа должна быть лицензия на проведение учебной деятельности. Ее номер либо проставлен в договоре с плательщиком, либо же нужно взять копию. Можно вернуть налог не только за собственное обучение, но и за посещение ВУЗа ребенком, а также за оплату занятий брата или сестры. Не важно, государственное учреждение или коммерческое. При наличии лицензии реально получить возврат НДФЛ.
Есть нюанс: вернуть деньги за собственное обучение можно при любой форме – дневной, вечерней, заочной. А если возвращать налог за братьев, сестер, детей или опекаемых – то только за дневную форму обучения. При этом учащемуся, за которого платите, должно быть не более 24 лет.
Оплата учебы производится с собственных средств. Не за счет работодателя и не с денег материнского капитала. Вычет предоставляется только при трате личных средств. Возврат налога за обучение детей является общим для обоих родителей, поэтому получить вычет за ребенка может только кто-то один. Также в письме ФНС от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 указано, что один супруг не может получить вычет за второго, только за себя.
Размер вычета
Государство предоставляет возможность вернуть 13% от затраченной суммы на обучение за год. Однако установлен лимит: для расчета вычета собственной учебы или брата (сестры) он составляет 120 000 рублей в год (в сумме с другими социальными вычетами), а в случае оплаты за детей – по 50 000 рублей на каждого.
Что это значит? Это говорит о том, что потратить на оплату учебы за год можно и больше, но 13% будут высчитывать только с суммы лимита. Если потратите меньше лимита – посчитают 13% с затрат. Не нужно забывать о том, что получить возврат подоходного налога за учебу в ВУЗе за детей можно только при дневной форме обучения.
Например, в 2016 году Наталья оплатила за свою учебу в университете 60 000 рублей, а также 30 000р. за посещение учебных курсов ребенком. Обе суммы вписываются в лимит, поэтому будут полностью приняты к вычету. 13% от 60 000 рублей – это 7 800 рублей, а от 30 000 – 3 900 рублей. Столько получит Наталья за обучение себя и дочери.
Поскольку разовое внесение крупной суммы за весь период обучения не попадет под вычет, выгоднее разбивать платежи на несколько сумм. В идеале – так, чтобы каждый год учебы вписывался в установленный государством лимит.
Пошаговое получение льготы
Для подачи заявки на получение вычета необходимо собрать документы. Обратите внимание, что возможность подать заявку истекает после трех лет с окончания того налогового периода, в котором был платеж. Если вы платили за учебу в 2015 году, можете требовать вычет до конца 2018 года.
Для налоговой службы важна дата оплаты, а не период, за который вносят средства. То есть если в 2015 году вы заплатили за семестр 2016 года, платеж все равно числится в налоговом периоде уходящего года.
Требуется предоставить фактические документы оплаты образования в ВУЗе, договор, в котором фигурирует налогоплательщик. Полный список документов включает квитанции, договор с номером лицензии, копию лицензии, если она не указана в предыдущей бумаге, копию паспорта и кода налогоплательщика, справку 2-НДФЛ с места работы, декларацию 3-НДФЛ, а также заявление на начисление вычета.
Последовательность действий зависит от того, где вы решили оформить заявление на возврат налога. Это можно сделать через налоговую службу или обратившись к работодателю. Изначально в любом случае нужно идти в ИФНС по месту регистрации – например, для работодателя важно принести оттуда бумагу о возможности получения плательщиком вычета.
Оформление через работодателя
С 2016 года получить возврат подоходного налога стало можно через работодателя. У данного варианта есть преимущества, поскольку не нужно ждать конца налогового периода, подать заявление разрешено сразу после трат. Также опускается необходимость предоставлять справку 2-НДФЛ из бухгалтерии и заполнять декларацию. Изначально следует обратиться в ИФНС и взять документ, в котором будет указано, что налогоплательщик может претендовать на выплату. С ней и остальными документами идти в бухгалтерию по месту работы и ждать начисления средств.
Получение вычета через ИФНС
Немного иначе выглядит процесс оформления льготы через налоговую службу. К ним следует обращаться с полным пакетом документов. Для этого в бухгалтерии на работе берется справка 2-НДФЛ, в отделении ИФНС заполняется бланк декларации, прикладывают остальные документы.
Подавать бумаги удобнее при личном визите, ведь так больше шансов, что инспектор их сразу же проверит на предмет наличия ошибок. После приема документов налоговая служба запускает камеральную проверку. Она длится до трех месяцев. Если все прошло успешно, еще месяц деньги зачисляют на счет налогоплательщика.
Подводя итоги, можно отметить, что вернуть налог за оплату обучения в ВУЗе можно не только за себя, но и за сестер и братьев, а также за детей. Не предоставляется возможность получить налоговый вычет за учебу супруга, также не принимаются во внимание средства материнского капитала.
Подавать заявку на возврат НДФЛ можно каждый год, но не позднее трех лет с момента налогового периода, в котором был платеж. Зачастую выгоднее разбивать оплаты на несколько частей, поскольку установлен лимит для исчисления социальных вычетов.
